Cuando se trata de diferentes tipos de planes de jubilación, hay más de lo que usted podría estar al tanto: 401k's, 403b's, Keogh Plans, DB (k) 's. ¿Te está dando vueltas la cabeza? Un plan de jubilación menos conocido es el Plan 457 (a menudo se lo conoce como un plan de Compensación Diferida o Compensación Diferida). Es una jubilación menos conocida porque solo se ofrece a ciertos tipos de empleados. A los empleados públicos estatales y locales, y en ocasiones a los empleados de las organizaciones sin fines de lucro, se les suele ofrecer el plan de jubilación 457. Solo los empleadores que están exentos de pagar impuestos federales sobre la renta y las organizaciones que no pertenecen a la iglesia pueden ofrecer planes 457, que incluyen:
- Gobiernos estatales y locales
- Hospitales
- Organizaciones educativas
- Organizaciones benéficas o fundaciones
- Asociaciones comerciales
Es similar al plan 401 (k) más conocido, donde puede optar por contribuir al plan 457 a través de deducciones automáticas de su cheque de pago antes de que se eliminen los impuestos. También como el 401 (k), el dinero crece con impuestos diferidos en una cuenta de retiro 457 hasta que retire el dinero. Sin embargo, los límites de las contribuciones y los retiros anticipados se tratan de manera diferente para los titulares de planes 457.
457 Límites de contribución
Si su empleador ofrece solo un plan 457 como opción de cuenta de jubilación, puede contribuir con un máximo de $ 18,000 en 2015 si tiene menos de 50 años y hasta $ 24,000 si tiene más de 50 años. Si su empleador también ofrece un 401 (k) o un 403 (b), tiene la opción de contribuir tanto al plan 457 como a una de las otras cuentas de jubilación disponibles. Tengo varios clientes que son empleados de la universidad local y tienen la opción de contribuir tanto con el plan 457 como con el 403 (b).
¡Puede invertir hasta el límite máximo para cada cuenta! Esto significa que puede contribuir $ 18,000 en el año 2015 a su plan 457, y otros $ 18,000 en el plan 401 (k) o 403 (b) si es menor de 50 (o hasta $ 44,000 si está por encima del edad de 50). Probablemente esto sea evidente, pero debe tener suficientes ingresos para poder contribuir con esta cantidad. Esta es una gran opción para las personas que están comenzando sus ahorros para la jubilación más tarde de lo planeado, o que solo quieren aprovechar las ventajas fiscales o el emparejamiento de los empleados tanto como sea posible. Para 2015 y años futuros, la contribución máxima para estos planes aumentará en incrementos de $ 500 y se indexará por inflación.
Ponerse al día con los límites de contribución para los planes 457
Si tiene más de 50 años antes de finalizar el año calendario, es elegible para una "contribución de actualización" en 2015. Puede aportar $ 6,000 adicionales si tiene un plan gubernamental 457. También en 2015, si ha contribuido poco a su plan 457 anteriormente, puede hacer una contribución de recuperación de hasta $ 18,000. Sin embargo, no se puede combinar la contribución especial de recuperación de $ 18,000 con la contribución de más de la edad de 50.
Retiros anticipados de un plan 457
El dinero ahorrado en un plan 457 está diseñado para la jubilación, pero a diferencia de los planes 401 (k) y 403 (b), puede tomar un retiro del 457 sin penalidad antes de cumplir 59 años y medio. Esta es una regla muy importante que muchas veces pasa por alto con el plan 457. Tuve un encuentro con una persona que se había jubilado temprano y había lanzado su plan 457 en una cuenta IRA según una recomendación de su anterior asesor. (Aviso que dije "anterior"). Al ingresar al IRA, usted pierde la capacidad de cobrar anticipadamente para evitar la multa en caso de que necesite acceder a sus fondos. No hay penalidad por retiro anticipado, pero esté preparado para pagar el impuesto a la renta sobre cualquier dinero que retire de un plan 457 (a cualquier edad). Al igual que otros planes de jubilación, debe comenzar a tomar distribuciones de su plan 457 a la edad de 70 años y medio.
¿Puede lanzar un plan 457 en una cuenta IRA?
Como mencioné anteriormente, tienes esa opción. El proceso es muy similar a pasar un 401k a un IRA. Como recordatorio, solo debe tener cuidado si se jubila anticipadamente por las razones mencionadas anteriormente. Si no necesita el dinero de inmediato, lo mejor para usted es dejar el dinero en la cuenta hasta que esté listo para la jubilación, pero es bueno saber que no pagará una multa del 10% por retiros anticipados si no hay otra opción.
Esta información no pretende ser un sustituto de consejos individualizados de impuestos, legales o de planificación de inversión. Sugerimos que discuta sus problemas fiscales específicos con un asesor fiscal calificado. 
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