¿En quién confías?

¿Necesitas una confianza?

Un error común es que los fideicomisos están reservados para los ricos. La verdad es que muchas personas pueden beneficiarse de un fideicomiso. ¿Crees que eres uno de esos? Usted puede estar sorprendido. Hay muchos tipos de fideicomisos que una familia puede configurar. Todo depende de lo que quiere que logre la confianza. Aquí hay algunas cosas que debe considerar al configurar un fideicomiso:

¿Qué es un fideicomiso?

En términos generales, un fideicomiso es una entidad legal que es fundamental para un acuerdo de tres partes en el que el propietario de un activo, el otorgante del fideicomiso (Este es usted); transfiere un título legal de ese activo a un fideicomiso con el propósito de beneficiar a uno o más beneficiarios. Debería haber advertido que el lenguaje de confianza puede ser algo prolijo, así que por favor tengan paciencia conmigo. El fideicomiso es administrado por uno o más fideicomisarios. Puede determinar quién puede ser el administrador. Ya sea un ser querido, un amigo cercano o pariente, o incluso una institución financiera. Los fideicomisos pueden ser revocables o irrevocables, y pueden incluirse en cualquier voluntad para afectar la muerte.

Fideicomisos revocables puede ser cambiado o revocado en cualquier momento. Por esta razón, el IRS considera cualquier activo fiduciario que se incluirá en el patrimonio imponible del otorgante. Esto también significa que el otorgante debe pagar los ingresos generados por los ingresos generados por el fideicomiso, y posiblemente los impuestos a los bienes sobre los activos que permanecen después de su muerte.

Fideicomisos irrevocables no se puede cambiar una vez que se ejecutan. Simplemente pon, "Una vez que te mueves, pierdes". Los activos colocados en los fideicomisos irrevocables se eliminan permanentemente de los bienes del otorgante y se transfieren al fideicomiso. El ingreso de la ganancia de capital, los impuestos sobre los activos en el fideicomiso son pagados por el fideicomiso. Tras la muerte de un otorgante, los activos en el fideicomiso no se consideran parte del patrimonio y, por lo tanto, no están sujetos a impuestos patrimoniales. La mayoría de los fideicomisos revocables se vuelven irrevocables a la muerte o la discapacidad del otorgante.

El papel del administrador:

El otorgante del fideicomiso nombró al fideicomisario para manejar inversiones y administrar activos de fideicomiso. El otorgante puede trabajar con el fideicomisario en decisiones importantes, o se le puede asignar al fiduciario plena autoridad para actuar en caso de muerte. Un fideicomisario puede ser un individuo o puede ser un fiduciario profesional o corporativo. Los fideicomisarios tienen una responsabilidad, conocida como "responsabilidad fiduciaria"Actuar en el mejor interés del otorgante".

Beneficios de la confianza:

Aunque, los fideicomisos se pueden usar de muchas maneras, son los más comúnmente utilizados para

• controlar activos y brindar seguridad tanto al otorgante como a los beneficiarios
• proporcionar a los beneficiarios que requieren asistencia experta para administrar el dinero, evitar el impuesto al patrimonio o el impuesto a la renta, proporcionar una gestión experta de los bienes
• evitar los gastos de sucesión
• mantener la privacidad
• proteger las propiedades inmobiliarias o un negocio.

La mayoría de las personas usa fideicomisos para ayudar a mantener el control de los activos, o están vivos y son médicamente competentes, y también indirectamente controlan los activos de la decisión si no pueden hacerlo en caso de fallecimiento. Esta ha sido la razón subyacente de muchos de los fideicomisos que mis clientes han establecido. En general, la confianza ofrece flexibilidad para satisfacer sus necesidades. Si es un tipo, un fideicomiso está diseñado para hacer de esto un objetivo. Por ejemplo, si su objetivo es asegurar la privacidad en la liquidación de su patrimonio, para centralizar el control de los activos es para aprovechar al máximo los créditos fiscales del patrimonio proporcionados por el IRS, puede elegir un fideicomiso en vida

Tipos de fideicomisos

• UN confianza de vida le permite seguir siendo el fideicomisario y el beneficiario del fideicomiso mientras está vivo. Puede tomar el control de los activos y recibir todos los ingresos y beneficios. Tras su fallecimiento, un fideicomisario sucesor designado administra y / o distribuye los activos restantes de acuerdo con los términos establecidos en el fideicomiso, evitando el proceso de sucesión. Además, si se queda incapacitado durante los términos del fideicomiso, su sucesor o cofiderazgo puede hacerse cargo de la administración.

• Para ayudar a beneficiar a su organización benéfica favorita mientras sirve sus propios fines de confianza, puede considerar una confianza líder caritativa. Este fideicomiso le permite pagar un ingreso de caridad de un activo en particular durante un período de tiempo designado, después de lo cual el principal se destina a los beneficiarios que reciben la propiedad sin impuesto a la herencia. Sin embargo, tenga en cuenta que deberá pagar impuestos sobre donaciones sobre una parte del valor de los activos que transfirió al fideicomiso.

• Otra opción caritativa, la fideicomiso de caridad, CRT, le permite recibir ingresos y deducciones de impuestos al mismo tiempo, y finalmente deja activos a una organización de caridad. Entonces esta confianza, el fideicomiso venderá la parte donada de sus activos libres de impuestos y establecerá una anualidad pagadera a usted, su cónyuge o sus herederos por un período de tiempo designado. Al finalizar ese período de tiempo, los activos restantes van directamente a la caridad. Los activos altamente apreciados suelen ser los vehículos de financiación elegidos para un CRT.

• Si desea dejar dinero a sus nietos, podría considerar un confianza que salta la generación. Este fideicomiso puede ayudar a preservar su exención del impuesto de transferencia de salto de generación de $ 3.5 millones (en 2009) en la búsqueda de sus nietos evitando el impuesto sobre los legados que exceden ese monto, que puede ser de hasta 47%.

• Un fideicomiso de vida irrevocable, ILIT, a menudo se utiliza como un mecanismo de financiación de impuestos de sucesión. Bajo este fideicomiso, usted hace obsequios a un fideicomiso irrevocable, que a su vez usa esos obsequios para comprarle una póliza de seguro de vida.Tras su muerte, el beneficio por fallecimiento de la póliza y los ingresos se pagan al fideicomiso, que a su vez proporciona efectivo libre de impuestos para ayudar a los beneficiarios a pagar sus obligaciones tributarias.

• Otro tipo de confianza podría ser confianza de necesidades especiales. Los fideicomisos para necesidades especiales o los fideicomisos para necesidades suplementarias brindan los medios para cuidar a un niño (o adulto) discapacitado después de que los padres o tutores hayan fallecido.

¿Es un fideicomiso adecuado para usted?

Un número cada vez mayor de estadounidenses descubre los beneficios potenciales de un fideicomiso y establece un plan patrimonial, cómo puede ayudar a proteger sus activos, reducir sus obligaciones tributarias y definir la administración de activos de acuerdo con sus deseos de una manera privada y efectiva. Como su planificador financiero, puedo ayudarlo a evaluar cierto tipo de fideicomiso para determinar si puede ser apropiado para sus circunstancias.