¿Te asusta que tu hijo explote sus ahorros? Considere una cuenta de custodia.

Solo puedo imaginar lo que hubiera pasado si mis padres me hubieran dado acceso a una gran cantidad de dinero cuando aún era joven.

Solía ​​ser muy bueno para gastar mi dinero en basura que no necesitaba, así que estoy seguro de que todo lo que hubieran ahorrado se habría ido en un instante.

¿Suena familiar para cualquiera de ustedes?

Esta es solo una de las muchas razones por las que se crearon cuentas de custodia.

Si tiene miedo de que su hijo supere sus ahorros, esto es lo que necesita saber sobre las reglas de la cuenta de custodia.

Básicamente, se establece una cuenta de custodia para proteger los activos financieros otorgados a un menor de edad. En la mayoría de los casos, la cuenta es creada por el padre o tutor legal del niño para una de dos funciones.

Se pueden establecer algunas cuentas de custodia para garantizar que el niño tenga suficientes recursos durante su adolescencia. Se crean otras cuentas de custodia para cubrir los gastos de educación después de las graduaciones de la escuela secundaria.

Además, la cuenta se puede establecer para proporcionar una buena base financiera durante la vida adulta del niño.

Reglas de la cuenta de custodia

Si bien hay varias razones por las cuales un padre o tutor legal puede tener que abrir una cuenta de custodia, el proceso para comenzar es el mismo. La cuenta se puede abrir en una firma de corretaje, una compañía de fondos mutuos, un banco o cualquier otro tipo de institución financiera. Se asigna a un adulto para administrar la cuenta hasta que el niño cumpla con los requisitos de edad para tener acceso completo a la cuenta.

Dependiendo de la legislación estatal, el rango de edad para otorgar acceso puede ser de entre 18 y 21 años. Esto se conoce como el mayoría de edad y la edad puede ser mayor de 21 según la legislación estatal y las circunstancias específicas.

Además, el custodio de la cuenta debe aprobar cualquier transacción que el menor desee realizar en la cuenta. Las inversiones están permitidas, pero deben limitarse a fondos mutuos o productos financieros similares.

Papel del Custodio

Las cuentas de custodia se originaron con la Ley Uniforme de Regalos a Menores (UGMA, por sus siglas en inglés) de 1956, donde se designa a un custodio para administrar la cuenta hasta que el niño llegue a la edad adulta. El padre o tutor legal puede actuar como custodio o nombrar a otro adulto para servir en esta función. En general, la función del custodio es administrar los activos de una cuenta de custodia para comprar, vender y reinvertir las ganancias. Si es necesario, el custodio puede retirar dinero de la cuenta cuando beneficia al niño.

La ley exige que todos los activos en una cuenta de custodia se utilicen solo para beneficiar al menor.

Claramente, la expectativa es que el custodio nunca usará el dinero para intereses personales. Se prohíbe pagar gastos que no están relacionados con los intereses del niño.

Si el custodio es también el tutor legal o el padre, deben obtener asesoramiento financiero experto sobre el uso apropiado de los fondos. Hay distribuciones permitidas que pueden aplicarse. En general, la cuenta no puede utilizarse para pagar los gastos diarios que el tutor o el padre están legalmente obligados a cubrir.

¿Qué sucede con los ingresos de inversión?

Los dividendos, intereses y ganancias de los ingresos de inversión se consideran ingresos para el niño. Las tasas impositivas se basan en la tasa impositiva del niño hasta los 18 años. Actualmente, cuando el niño es menor de 18 años, los primeros $ 1,000 en la cuenta no están sujetos a impuestos federales.

Esta regla también se aplica si el niño es menor de 24 años y un estudiante de tiempo completo. La tasa de impuesto del niño se aplica a montos entre $ 1,001 y $ 1,900. Cualquier cantidad superior a $ 1,900 recibe la tasa impositiva marginal de los padres de hasta 35 por ciento.

Tasas de impuestos de la cuenta de custodia 2013
Ingreso anual (ganado y no ganado)
La edad del niño	Cantidad de ingresos	Tasa de impuesto federal aplicable
Menores de 19 años (o si son estudiantes de tiempo completo, menores de 24 años)	Ingresos del trabajo (cualquier cantidad)	Tasa de impuestos del niño
$ 0 a $ 1,000 Ingresos no salariales solamente	Libre de impuestos si el niño no tiene ingresos ganados
$ 1,001 a $ 2,000 ingreso no derivado del trabajo solamente	Tasa de impuestos del niño si el niño no tiene ingresos del trabajo
Por encima de $ 2,000 y solo ingreso no derivado del trabajo	Tasa marginal de impuestos de los padres (35% máximo) si el hijo no tiene ingresos ganados
19 años y más (o si es estudiante a tiempo completo, 24 años)	Todos los ingresos ganados y no ganados	Tasa de impuestos del niño

Propiedad de la Cuenta Custodial

Los activos de la cuenta de custodia son propiedad del niño para el que se creó la cuenta. Si bien es cierto que el niño no controla la cuenta hasta que cumpla con los requisitos de edad, el niño es el propietario legal desde el principio. Normalmente, los activos se colocan en la cuenta como un regalo para el niño.

Legalmente, esto completa la transacción y una persona no puede recuperar la propiedad en una fecha posterior. La misma regla se aplica a cualquier ingreso que se genere de los activos, es decir, acciones, cuentas mutuas.

529 Planes vs. Cuentas de custodia

Establecer planes de ahorro para sus hijos básicamente se reduce a dos opciones: cuentas de custodia o planes 529. Hay muchas diferencias entre los dos, pero aquí están los principales que señalo a las personas que están interesadas:

1. Con los planes 529, el propietario (generalmente el padre) siempre está a cargo del dinero, incluso después de que el niño cumpla 18 años. Esto es enorme para muchos padres.
2. Los planes 529 deben usarse para gastos relacionados con la universidad o la universidad (piense en el alojamiento y la comida, libros, suministros). La cuenta de custodia no tiene ninguna restricción sobre para qué se puede usar el dinero.
3. Si el dinero dentro del plan 529 se utiliza para los gastos mencionados anteriormente, el propietario no tendrá que pagar ningún impuesto a la renta al cobrar los fondos.
4. Las cuentas custodiales ofrecen mucha más flexibilidad con las opciones de inversión (corretaje, ahorros de alto rendimiento, etc.). Los planes 529 generalmente son fondos mutuos que son preseleccionados por el plan estatal que elija.

En general, si su principal objetivo es ahorrar para la universidad, sugeriría el plan 529 sobre la cuenta de custodia. Si no desea que su hijo sienta que el dinero debe usarse para la universidad, entonces vaya a la cuenta de custodia.

Terminación de la Cuenta Custodial

Las cuentas custodiales terminan cuando el niño alcanza la edad especificada de acuerdo con la ley estatal. El tipo de transferencia también puede determinar cuándo finaliza la cuenta. Un padre o tutor legal podría designar una edad diferente a la ley estatal.

Por ejemplo, la ley estatal puede requerir la terminación de la cuenta cuando el niño cumpla 18 años. Sin embargo, el creador de la cuenta puede especificar la terminación a la edad de 21 años. Una vez que la cuenta finaliza, el niño tiene dominio libre sobre cómo usar los activos de la cuenta.

También hay pautas legales si el niño muere antes de que la cuenta finalice. Por lo general, el custodio no puede asignar cómo se distribuyen los activos. La cuenta de custodia se convierte en parte de la herencia del niño y debe distribuirse de acuerdo con las leyes de sucesión.

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