Pregunte a GFC 021: ¿Cuál es la mejor opción para transferir mi 401 (k)?

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Con tantas personas pasando de un trabajo a otro, perdiendo sus trabajos, o trabajando para empleadores que otros compran, esto se ha convertido en una pregunta común e importante. Como hay varias opciones buenas, la respuesta no siempre es clara.

Recibí una pregunta sobre este tema del lector Dionicio F., y quiero abordarla porque es una pregunta similar a la que muchos otros tienen:

Hola Jeff:

La compañía donde trabajo se vendió y necesito mover mi 401 (k). ¿Cuál es la mejor opción para mover mi 401 (k)? ¿Para una IRA Tradicional, ROTH IRA o deja activa la cuenta 401 (k)? ¿Cuáles son las consecuencias fiscales de moverlo a cualquiera de esas cuentas?

Gracias Jeff, realmente disfruto tu blog.

Dionicio enfrenta la situación cada vez más común en la que un empleador se fusionó con otra organización, causando un cambio en el plan 401 (k) anterior. Es probable que el nuevo propietario haya ofrecido la opción a los empleados de transferir sus planes al plan de esa organización, pero también es posible que el nuevo propietario no tenga un plan de jubilación. De cualquier manera, Dionicio se encuentra en una encrucijada en cuanto a qué hacer con su plan existente.

Dionicio ha enumerado tres opciones:

1. Mueva el plan a un IRA tradicional
2. Mueva el plan a una Roth IRA, o
3. Deje la cuenta exactamente donde está

Hay aspectos positivos y negativos con cada opción, así que echemos un vistazo a cada uno individualmente y veamos si podemos proporcionarle a Dionicio alguna dirección.

Opción 1: Pase el 401 (k) a un IRA tradicional

Transferir un plan 401 (k) a un IRA tradicional es probablemente la opción más común utilizada, y existen muchas buenas razones para ello.

En primer lugar, al pasar el 401 (k) a un IRA tradicional, no se crea obligación tributaria. Esto es diferente de la reinversión en una IRA Roth, donde debe pagar el impuesto ordinario sobre el monto de la reinversión (veremos los detalles de eso en la siguiente sección).

En segundo lugar, retirará dinero del plan 401 (k), en el que probablemente lo gestione un tercero, y lo enviará a un IRA, que se autorregistra. Eso le dará más control sobre cómo se invierte el dinero.

En tercer lugar, las opciones de inversión dentro de IRA son casi ilimitadas. Esto es particularmente cierto si transfiere el dinero a una cuenta de corretaje de inversión típica, que ofrecerá la más amplia variedad de opciones de inversión. Por el contrario, los planes 401 (k) suelen tener opciones de inversión muy limitadas. Pueden restringirlo a solo unos pocos fondos mutuos o ETF, e incluso prohibirle invertir en clases de activos completos, como fideicomisos de inversión inmobiliaria, productos básicos u opciones.

Y cuarto, serás efectivamente el administrador del plan. Eso significa que podrá transferir la cuenta a otro intermediario, o incluso tomar distribuciones a su propia discreción. Un plan 401 (k) generalmente tiene requisitos y restricciones específicos para tomar distribuciones, y nunca le da la opción de cambiar a los fideicomisarios.

En el caso de Dionicio, o de cualquier otra persona, también puede ofrecer la oportunidad de consolidar varios planes de jubilación. Por ejemplo, si ya tiene una configuración de cuenta IRA tradicional, puede eliminar el plan 401 (k) al transferirlo al IRA. Esto es mucho más fácil de hacer con un IRA que con el 401 (k) existente, donde tales consolidaciones generalmente no están permitidas.

Asegúrese de hacer una transferencia directa entre los planes de jubilación. Mecánicamente, hay dos formas de lograr una transferencia de jubilación: directa e indirecta. Bajo una transferencia directa, el administrador del plan original transfiere los fondos directamente de la cuenta anterior a la nueva. Usando el método indirecto, el dinero se distribuye a usted, y luego tiene 60 días para depositar el dinero en el nuevo plan, o la distribución estará sujeta a impuestos sobre la renta ordinarios, más una multa por retiro anticipado del 10% (si usted está bajo edad 59 1/2).

Siempre debe querer hacer una transferencia directa para evitar la mordedura de impuestos. En primer lugar, la mayoría de los fideicomisarios requerirán un monto de retención para los impuestos sobre una transferencia indirecta. Si el fideicomisario retiene el 20% del saldo del plan, usted solo aumentará el 80%, lo que significa que se requerirán impuestos y multas sobre la cantidad retenida. La alternativa será cubrir el monto de la retención de otros activos para que pueda completar la transferencia completa. Pero puede evitar ese desastre haciendo una transferencia directa, ya que no habrá retenciones ni posibilidades de crear una obligación tributaria.

Opción 2: Pase el 401 (k) a una Roth IRA

No es sorprendente que renovar un 401 (k) en un Roth IRA tenga básicamente las mismas ventajas que una reinversión en un IRA tradicional. Hay una gran excepción, y eso es en lo que respecta a los impuestos a la renta. Y la noticia aquí es mala y buena.

Comencemos con las malas noticias.

Siempre que transfiera fondos de cualquier plan de jubilación con impuestos diferidos a una Roth IRA, que se conoce como conversión - incurrirá en impuestos ordinarios sobre la cantidad transferida.Si se encuentra en el tramo impositivo del 25% y realiza una reinversión de $ 100,000 de un plan 401 (k) en una cuenta Roth IRA, incurrirá en una obligación tributaria de $ 25,000.

De hecho, puede ser mayor que eso ya que el monto de la distribución se agregará a sus ingresos regulares, y probablemente lo empuje a un nivel impositivo más alto. Peor aún, el monto del impuesto vence el año en que se produce la reinversión. Esto sucede porque está moviendo dinero de una con impuestos diferidos cuenta a lo que finalmente se convertirá en un cuenta libre de impuestos.

Pero aquí es donde las malas noticias se convierten en buenas noticias ...

Las cuentas Roth IRA se financian con ingresos después de impuestos. Eso significa que no hay deducción de impuestos por las contribuciones que realice. Pero, de forma similar a todos los demás planes de jubilación, los ingresos de inversión en una IRA Roth se acumulan con impuestos diferidos. Sin embargo, una vez que alcances la edad de 59 1/2 - siempre y cuando la Roth IRA haya estado en vigencia durante al menos cinco años - los retiros del plan se toman libres de impuestos. Esto incluye tanto sus montos de contribución como las ganancias de inversión acumuladas en el plan.

En efecto, los montos de reinversión de otros planes en una Roth IRA se tratan como contribuciones. Eso significa que no hay ventajas impositivas para hacer esas contribuciones. Pero dado que el monto en, por ejemplo, un plan 401 (k), se acumuló con contribuciones antes de impuestos, la reinversión del 401 (k) al Roth IRA se trata como una distribución del 401 (k). Eso significa que el impuesto sobre la renta ordinario se adeudará sobre el monto de la reinversión. Sin embargo, no se aplica una sanción por retiro anticipado del 10%, incluso si aún no tiene 59 1/2.

Las distribuciones libres de impuestos son la poderosa ventaja que Roth IRA tiene sobre prácticamente cualquier otro tipo de plan de jubilación. Los impuestos que paga para realizar la conversión del plan 401 (k) al Roth IRA son el precio que paga por el estado libre de impuestos de la cuenta una vez que comienza a realizar los retiros.

Hay otra ventaja que es completamente exclusiva de Roth IRA. Son el único plan de jubilación disponible que no involucra distribuciones mínimas requeridas, o RMD. Todos los demás planes de jubilación requieren que comience a tomar distribuciones una vez que cumpla 70 años y medio. Las distribuciones generalmente se basan en su expectativa de vida en ese momento. Pero las IRA Roth no requieren RMD, lo que le otorga un control total sobre el plan durante prácticamente toda su vida.

Opción 3: mantener el plan exactamente donde está

Esta es probablemente la opción menos deseable. Eso es porque los planes 401 (k) le ofrecen la menor cantidad de control de cuenta y las opciones de inversión más limitadas.

Pero todavía hay otra desventaja. Una vez que abandona el empleador, o particularmente si el plan ya no está asociado con un empleador, el plan puede ser aún más distante. Por ejemplo, si tiene un problema con la cuenta o si desea acceder al dinero, no hay ningún empleador que actúe como intermediario. Tendrá que tratar directamente con el administrador del plan, lo que elimina el apalancamiento que tiene un empleador. En los casos en que el empleador ya no exista, el plan 401 (k) podría convertirse en algo así como un plan huérfano para el administrador fiduciario que lo administre.

Sin embargo, si está contento con el plan 401 (k) tal como está, puede no haber una razón convincente para moverlo. Esto es particularmente cierto si no tiene interés en administrar las inversiones en él, o si no tiene necesidad inmediata de retirar dinero.

Mantener el plan donde está también facilitará su inclusión en el plan 401 (k) de otro empleador. La mayoría no le permitirá transferir los fondos de IRA a un 401 (k), pero casi todos permitirán un traspaso directo de 401 (k) a 401 (k).

Para Dionicio, o para cualquier otra persona que se enfrente a la decisión de cambiar de plan 401 (k), se trata de considerar qué es lo más importante para usted y qué opción de renovación funcionará mejor según sus preferencias.