Últimamente se ha hablado mucho sobre la mega puerta trasera Roth IRA. Durante mucho tiempo, fue un secreto tácito utilizado por los planificadores de jubilación. Sin embargo, el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) publicó una guía que abordaba específicamente tanto las conversiones Roth IRA de puerta trasera como el llamado Mega Backdoor Roth IRA. Como resultado, ha ganado aún más popularidad e interés.
Entonces, ¿qué es el Mega Backdoor Roth IRA? Mega Backdoor Roth IRA le permite contribuir con $ 35,000 adicionales en una cuenta Roth IRA al aprovechar el hecho de que algunos planes 401k del empleador permiten contribuciones después de impuestos hasta el límite actual de $ 53,000.
¿Esperar lo? Pensé que el límite de contribución de Roth en 2018 es de $ 5,500 (y $ 6,500 si tienes más de 50). ¿Cómo puedes contribuir más de 6 veces esa cantidad?
Veamos un poco de fondo y luego mostraremos cómo funciona el proceso.
Navegación rápida primero: ¿Por qué un Roth vs. tradicional vs. 401kBackground: una conversión Roth IRA de Backdoor regular? Cómo funciona un backdoor Mega Roth IRA WorksA Proceso paso a paso para hacer una conversión Mega Backdoor Roth IRAEsto funciona muy bien para solo 401k OwnersConclusionPrimero: Por qué A Roth vs. Tradicional vs. 401k
"Creo que es importante primero tener una discusión sobre por qué esto incluso importa". Porque, para algunas personas, no importa.
Quién este artículo no se aplica a:
- Si no maximiza sus contribuciones a 401k y sus aportes de IRA actualmente (esto significa poner $ 18,500 antes de impuestos a su 401k, y $ 5,500 a su IRA)
- Si no cumple con los límites de ingresos para tener una IRA deducible (si puede deducir sus contribuciones IRA, hágalo)
- Si su empleador no ofrece contribuciones de 401k después de impuestos (es posible que desee leer esto y saberlo, pero no lo ayudará y lamento que su empleador le chupe)
¿Por qué molestarse con un Roth vs. un IRA tradicional vs. Un 401k
Sin arrastrar una larga conversación aquí, tenemos un artículo increíble sobre cuándo contribuir con una IRA Roth frente a una IRA tradicional. Es largo, pero entra en detalles sobre las consecuencias impositivas de cada uno. Te recomiendo que aproveches ese artículo como base para esto.
Pero, sinceramente, la diversificación de impuestos es una de las principales razones para considerar esta estrategia. Puede ser beneficioso aprovechar las cuentas imponibles y libres de impuestos en el momento de la jubilación. También podría ser un beneficio pagar cualquier impuesto potencial hoy para disfrutar de una jubilación libre de impuestos más adelante. Realmente depende de su situación fiscal, pero si ya está leyendo hasta aquí, probablemente ya lo sepa.
Antecedentes: una conversión Roth IRA de Backdoor regular
La Conversión IRA de Backdoor Roth es una forma indirecta de contribuir a una IRA Roth cuando no es elegible para contribuir directamente debido a los altos ingresos.
Recuerde, para poder contribuir completamente a una cuenta Roth IRA, debe cumplir con los siguientes límites de ingresos (a partir de 2018):
Roth IRA Contribution Ingresar Límites 2018 | ||
|---|---|---|
| Single Filers | Casado presentando conjuntamente |
Comienza la eliminación | $120,000 | $189,000 |
No elegible para contribuir | $135,000 | $199,000 |
Si gana más que los límites de ingresos y tiene ingresos ganados, puede contribuir con una IRA tradicional no deducible. El IRA de Backdoor Roth usa esta táctica para luego convertir la contribución IRA tradicional no deducible en una cuenta de Roth.
A continuación, se explica brevemente cómo funciona en tres pasos.
Paso 1: asegúrese de no tener otras cuentas IRA antes de impuestos
"Para evitar muchas complejidades y posibles problemas, debe eliminar cualquier IRA tradicional, IRA SEP o IRA SIMPLE, a menos que esté buscando convertirlas en Roth IRA. Puede eliminarlos transfiriéndolos a un plan patrocinado por un empleador, como un 401k, 403 o 457. Esto se denomina IRA inversa a una transferencia 401k. A continuación, aprovechará este plan patrocinado por el empleador para Mega Backdoor Roth IRA.
Recuerde, usted solo puede transferir dinero antes de impuestos, por lo que cualquier contribución anterior no deducible no es elegible para esto.
Paso 2: realice una contribución IRA no deducible
"Una vez que haya eliminado todas sus cuentas IRA tradicionales, es hora de comenzar realmente a contribuir con su cuenta IRA Backdoor Roth. Esta es la parte facil.
Simplemente abra una cuenta IRA tradicional y una cuenta Roth IRA en la misma empresa (es posible que ya tenga esto). Luego, contribuya con $ 5,500 (el límite de 2018) como una contribución no deducible a su cuenta IRA tradicional.
Paso 3 - Convierta la cuenta IRA tradicional en la cuenta IRA Roth
Este paso también es bastante fácil, pero hay algunas advertencias. "En primer lugar, debe esperar al menos un día después de que el dinero acredite el depósito en su IRA tradicional antes de convertirlo. El IRA no tiene directrices sobre esto, pero es bueno mostrar un proceso claro y paso a paso de cómo se convirtió.
Para muchas firmas de corretaje en línea, este paso es bastante fácil, pero puede ser aterrador. En la mayoría de las empresas, simplemente transfiere el saldo del IRA tradicional al Roth IRA. Eso es. Otros pueden obligarlo a firmar un formulario. Casi todos le advertirán sobre las implicaciones fiscales de esto, que es la parte "aterradora" de la transacción.
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No somos expertos en impuestos, pero esta es una gran guía sobre cómo declarar los impuestos en su backdoor Roth IRA.
Cómo funciona el Mega Backdoor Roth IRA
De acuerdo, ahora que has tenido la actualización del Backdoor Roth IRA, ¿cómo funciona el Mega Backdoor Roth IRA? Bueno, se aprovecha del hecho de que las contribuciones después de impuestos a un plan 401k se tratan como una cuenta IRA tradicional en el ejemplo anterior de Backdoor Roth.
Es un proceso diferente, pero muy similar. Pero requiere que tenga un empleador 401k que permita contribuciones después de impuestos. No estamos hablando de contribuciones de Roth, sino de contribuciones después de impuestos.
Una nota sobre las contribuciones 401k después de impuestos. Recuerde, los límites del IRS sobre las contribuciones totales de 401k son de $ 55,000 en 2018. Eso significa que puede contribuir $ 18,500 antes de impuestos, y su empleador típicamente contribuye con algo. Algunos planes 401k luego permiten que los empleados contribuyan con el monto restante en contribuciones después de impuestos.
Por ejemplo, supongamos que su empleador le iguala $ 6,000 en su 401k. Puede contribuir $ 18,500 antes de impuestos, su empleador ingresa $ 6,000, y eso le deja $ 28,500 que potencialmente puede contribuir después de impuestos si su empleador lo permite.
Su plan 401k debe cumplir con los criterios específicos para hacer un Mega Backdoor Roth IRA
Para hacer una IRA Mega Backdoor Roth, su plan 401k necesita ofrecer:
- Contribuciones después de impuestos por encima y más allá de los límites de contribución antes de impuestos de $ 18,500
- En Distribuciones de servicios o Retiros no urgentes
Si su plan 401k no ofrece dificultades en la extracción de servicios, es posible que pueda lograr lo mismo si abandona su empresa pronto.
Y también hay pensamientos de que incluso si no puede hacer retiros en el servicio, aún puede valer la pena.
A continuación, puede maximizar su 401k con contribuciones después de impuestos hasta el límite de contribución cada año. Luego puede retirar ese dinero en una cuenta IRA tradicional y hacer el mismo proceso que una cuenta IRA Backdoor Roth.
Lamentablemente, una empresa que permite tanto contribuciones después de impuestos como en distribuciones de servicios es poco frecuente. Consulte con su administrador de beneficios antes de continuar.
Un proceso paso a paso para hacer una conversión Mega Backdoor Roth IRA
El proceso para hacer una Mega Backdoor Roth IRA Conversion es muy similar a un IRA de puerta trasera normal, simplemente sustituya su 401k después de impuestos por un IRA tradicional.
Mega Paso 1: maximice sus contribuciones 401k después de impuestos
El primer paso adicional para el Mega Backdoor Roth IRA es que necesita saber cuánto puede contribuir para maximizar sus contribuciones 401k después de impuestos.
Esto significa entender el plan de su empleador y luego hacer las contribuciones adicionales. Esto puede ser un desafío porque muchos planes requieren que especifique un porcentaje de su cheque de pago, en comparación con un monto establecido. También quiere asegurarse de que estas contribuciones sean POST-TAX, NO Roth 401k. 1.
Mega Paso 2: Retirar la porción después de impuestos a A Roth IRA
Una vez que haya llegado al máximo de su contribución después de impuestos, puede retirar esa parte a una cuenta IRA Roth si su empleador permite retiros no difíciles en el servicio.
De lo contrario, debe esperar hasta la finalización y puede transferir la porción después de impuestos a una Roth IRA.
Nota: Si tiene ganancias en la porción después de impuestos, esa cantidad está sujeta a impuestos en la transferencia (ya que fue un crecimiento libre de impuestos en su 401k). Sin embargo, si realiza las transferencias regularmente, las ganancias deberían ser mínimas.
Si tiene ganancias excesivas, debe transferir las contribuciones a una IRA Roth y las ganancias a una IRA tradicional. Mantenga registros precisos.
Esto funciona muy bien para propietarios de solo 401k
Aunque muchas empresas no permiten distribuciones en servicio y contribuciones después de impuestos, para solopreneurs que tienen un solo 401k, esta puede ser una gran opción para maximizar su dinero Roth.
Con un solo 401k, solo puede contribuir aproximadamente el 25% de sus ingresos antes de impuestos a su plan 401k. Para muchos dueños de negocios, es posible que esto no llegue al límite de $ 55,000 (en 2018). Sin embargo, como usted es el guardián de su propio plan, puede asegurarse de que su plan permita las contribuciones después de impuestos Y los retiros en el servicio.
Entonces, digamos que solo puedes contribuir:
- $ 18,500 en contribuciones electivas
- $ 20,000 en contribuciones de participación en los beneficios
Eso solo suma $ 38,500 en contribuciones. En teoría, podría contribuir con otros $ 16,500 en contribuciones después de impuestos a su 401k individual, que luego podría renovar como una Roth IRA mega puerta trasera. ¡Eso es enorme!
Conclusión
El Mega Backdoor Roth IRA es otra herramienta potencial para maximizar el ahorro de impuestos SI usted tiene más ancho de banda para ahorrar. Esta estrategia es realmente para personas que están maximizando sus ahorros en otras vías primero: 401k, IRA, HSA, 529s.
Si aún necesita o desea más ahorros protegidos con impuestos, esta es una estrategia potencialmente buena si su empleador lo permite.
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