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7 cosas que debe saber sobre un plan Solo 401 (k)

7 cosas que debe saber sobre un plan Solo 401 (k)

Después de unirme a las filas de los autónomos al cofundar mi propia empresa en 2007, ya no tenía la opción de contribuir a mi plan 401k de empleadores anterior.

Inicié oficialmente mi propia pequeña empresa y ahora estaba abierto a una gran cantidad de opciones de planes de jubilación.

Podría hacer una IRA simple, IRA SEP o el plan Solo 401k.

Había contribuido en gran medida a aconsejar a los clientes sobre las inversiones dentro de estos planes, pero es un juego de pelota completamente nuevo cuando se está del otro lado decidiendo qué plan es mejor para usted.

Inicialmente elegí SEP IRA durante los primeros años de mi propio negocio, pero luego cambié al Solo 401k hace 2 años. Ahora que tengo más de un empleado, estableceré un 401k tradicional este año.

Aunque el plan está diseñado para el propietario de la empresa individual (o autónomo), también está técnicamente disponible para el cónyuge del propietario y cualquier accionista o socio en la empresa.

1. Un Solo 401 (k) es simple

Configurar un Solo 401k tiene mucho sentido para los propietarios únicos, propietarios de una Corporación S, una Corporación C o una sociedad. Inicialmente, mi negocio estaba estructurado como propietario único, por lo que la configuración de un Solo 401k parecía tener mucho sentido. A diferencia de los 401k tradicionales, no existen pruebas de discriminación complicadas o la presentación del Formulario 5500.

¿No estás seguro de qué es un 5500? Es un formulario que los planes más grandes de 401k deben presentar ante el IRS para cumplir con los requisitos. Un Solo 401k no tiene que preocuparse hasta que el plan llegue a más de $ 250,000 para tener que presentar un Formulario 5500. Si tengo que presentar un formulario 5500 y cuándo debo hacerlo, no me quejaré demasiado. üòâ

2. ¿Para quién es un plan Solo 401k?

A pesar de que se llama "Solo" 401k, puede configurarlo para usted y su cónyuge. Si tienes una asociación de buena fe, también funcionaría para ellos. Puede excluir a cualquier empleado a tiempo parcial que trabaje menos de 1,000 horas por año.

Si tiene un empleado que trabaja estas horas, el Solo 401k no es una opción para usted. Además, si planea contratar empleados en el futuro cercano, es posible que desee considerar un plan diferente.

3. Límites máximos de contribución de 401 k solo para 2015

Hay dos tipos de contribuciones de Solo 401k: electivo (lo que significa que no tiene que contribuir, decide contribuir) las contribuciones de su ingreso ganado como el "empleado" del negocio yno selectivo (lo que significa que deben contribuir según el plan) por parte de la empresa a su cuenta.

A diferencia de los planes 401k tradicionales, no hay un calendario de consolidación para Solo 401k. Eso significa que cuando usted (o su negocio) contribuyen a su cuenta, usted es 100% investido de inmediato. Al igual que los límites de contribución 401k regulares para 2015, puede optar por diferir hasta $18,000 de sus ingresos antes de impuestos en contribuciones electivas.

Si tiene más de 50 años, puede hacer la contribución de ponerse al día $6,000, para un total de $24,000.

Además de los $ 18,000, como empleador, también puede realizar una contribución no selectiva de participación en los beneficios de hasta el 25% de su salario (que se basaría en su W-2).

Las contribuciones totales (sin incluir las contribuciones de recuperación por tener 50 años o más) no pueden exceder $53,000 para 2015. (Tengo un ejemplo a continuación). Esto significa que si maximiza sus deducciones electivas en $ 18,000, entonces la empresa puede contribuir con un máximo de $ 35,000 a su cuenta.

4. ¿Cuándo se debe establecer un plan Solo 401k?

El plan debe ser establecido por el fin del año fiscal comercial para hacer una contribución para ese año (a diferencia del SEP IRA que puede configurarse hasta su declaración de impuestos). Esto es en parte por lo que transmití el Solo 401k para 2009.

Dado que 2008 fue mi primer año completo en el negocio, opté por presentar una extensión para que me diera tiempo para entender por completo mi situación fiscal. Como me había perdido la fecha límite de fin de año, el SEP IRA tenía más sentido.

Como el plan Solo 401k es SOLO para usted, sus requisitos administrativos son mínimos. Ese es uno de los principales beneficios del plan.

Si mantiene un Solo 401k, además de un 401k tradicional a través de otro empleador (sí lo he visto antes, pero es raro), el aplazamiento salarial total que puede hacer, entre todos sus 401k combinados, es de $ 18,000 para 2015.

Por ejemplo, además de sus ingresos de trabajo por cuenta propia, usted trabaja en otro trabajo y contribuyó con $ 10,000 a ese 401k en 2014. Cuando se trata de su aplazamiento de sueldo por cuenta propia, solo puede agregar $ 8,000 adicionales para 2015.

5. ¿Cómo contribuyes al plan?

Cuando se trata de hacer las contribuciones de participación en los beneficios, cada propietario y cónyuge debe recibir el mismo porcentaje de contribución salarial; no hay flexibilidad aquí, como ocurre con la porción de aplazamiento de sueldo del Solo 401k.

Puede esperar hasta el final del año para hacer la contribución, solo recuerde que el plan debe configurarse antes del 31 de diciembre.

6. Elegir entre Solo 401k Plan vs. SEP IRA

Para alguien como el propietario de una empresa que tiene un ingreso neto significativo y quiere comprar una buena cantidad de dinero antes de impuestos, el Solo 401k merece una mirada dura y duradera. Una gran razón es que 100% de su salario se puede reservar (a diferencia de un SEP IRA), lo que le permite contribuir mucho más a un Solo 401 (k). Veamos un ejemplo rápido para un empresario de 50 años que trabaja por cuenta propia y que tiene $ 100,000 en compensación:

Tanto para SEP IRA como para Solo 401k, usted podría hacer una contribución del empleador de $ 21,175 (25% X $ 84,700, que es la ganancia neta después de descontar el impuesto al trabajo por cuenta propia).

Pero aquí es donde el Solo 401k entra en hiperimpulsión.

Además de los $ 21,175, el propietario de la empresa también puede hacer una contribución de $ 18,000 a los empleados y una contribución adicional de $ 6,000. Con el SEP IRA, esta no es una opción. En 2015, el límite de contribución de IRA de SEP es del 25% de la compensación, por lo que para nuestro propietario de negocios de 50 años es de $ 25,000. En total, el propietario del negocio puede contribuir $45,175 a un solo 401k que es $ 20,175 más que su contraparte SEP IRA. ¡Esa es una diferencia significativa y un ahorro de impuestos!

7. ¿Puede pedir prestado a un solo 401k?

Al igual que un 401k normal, un Solo 401k tiene disposiciones de préstamo. Un participante de Solo 401k puede tomar prestado hasta $ 50,000 o el 50% del valor de su cuenta (el que sea menor) con los siguientes términos:

  • Para ser reembolsado con un plan de amortización de 5 años o menos
  • Pagos regulares con una frecuencia no trimestral
  • A una tasa de interés razonable ... generalmente interpretada como tasa preferencial + 1%

Asegúrese de consultar a su custodio para asegurarse de que se permita el préstamo. Algunos custodios con tarifas bajas evitan los préstamos basados ​​en la baja tarifa administrativa que cobran. ¡Lee la letra pequeña!

Un ejemplo de Solo 401k

Para que no te haya confundido demasiado, pensé que cerraría con otro ejemplo de Solo 401k para traerlo a casa:

El dueño de un negocio, Tony Stark, de 48 años, fundador de Stark Industries, tiene ganancias netas de $ 150,000, no tiene empleados, y decide que Solo 401k es el mejor plan para él.

Tony decide que aplazará el máximo para 2015 $ 18,000. Además, normalmente se le permite al negocio deducir contribuciones de hasta el 25% de la compensación total de Tony. En este caso, el 25% sería de $ 37,500.

Pero el negocio no puede contribuir mucho a su cuenta este año. ¿Por qué?

Recuerde, el máximo que puede contribuir en total, tanto desde la perspectiva del empleado como del empleador, es de $ 53,000. Si Tony maximiza su contribución personal en $ 18,000 y el negocio contribuyó $ 37,500, estaría contribuyendo $ 55,500 en total. En cambio, la empresa solo podrá contribuir con $ 35,000 este año para reducir su contribución total al límite total de $ 53,000.

Recuerde que el aplazamiento de salario de $ 18,000 no reduce el monto de las contribuciones deducibles del negocio.

Si Tony tuviera más de 50 años, se le habría permitido una contribución de ponerse al día para poder maximizar el beneficio completo. Se le hubiera permitido contribuir hasta $ 59,000 en ese caso.

Mis planes para un solo 401k

Inicialmente, el SEP IRA tenía más sentido si lo que estaba tratando de lograr. Terminé cambiando al Solo 401k para poder invertir en algunas inversiones no tradicionales que actualmente incluyen préstamos de igual a igual con Prosperar y Club de préstamos.

Antes de decidir si un Solo 401k es adecuado para usted, asegúrese de consultar primero con un asesor de impuestos.

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