Por qué las tasas de impuestos a la renta y los límites de impuestos no importan realmente

Uno de los principales titulares durante la campaña presidencial fue sobre "bajar los impuestos" a individuos y corporaciones, y simplificar el código tributario. Un gran argumento para esto es básicamente cuán complejo es el código fiscal. Dependiendo de a quién le pregunte, el código tributario varía de 2.600 páginas a más de 70.000 páginas. La discrepancia tiene que ver con si considera muchos de los apéndices y prefacios como parte del "código impositivo" real.

Pero hablar sobre el "código de impuestos" es difícil. Es complejo. Y cuando se trata de hacer campaña, a los candidatos presidenciales no les gusta eso. Les gusta apegarse a las pepitas de tamaño de bocado que se pueden compartir en las redes sociales y se comentan en menos de 30 segundos en las noticias de la noche. Es por eso que todos se enfocan en las tasas de impuesto a la renta.

¡Demonios, nadie parecía darse cuenta de que el plan fiscal de Donald Trump aumenta en un 5% la tasa de impuestos de ciertos miembros de la clase media! Pero para resolverlo, realmente tendría que sumergirse en la maleza y ver qué cambios se proponen. En cambio, a todos les gusta enfocarse en frases como esta:

Bajemos las tasas de impuesto a las ganancias en las corporaciones.

Bajemos las tasas de impuesto a la renta en la clase media.

Aumentemos las tasas del impuesto sobre la renta en el 1% superior.

Ese es el titular que escuche, y honestamente, su tasa de impuesto a la renta en realidad no importa tanto.

Por qué el código fiscal es tan complejo

El código de impuesto es tan complejo porque tiene que hacer cuatro cosas:

1. Definir qué ingreso es realmente
2. Determine si ese ingreso es imponible o no
3. Definir cuándo se debe tratar ese ingreso imponible como tal para fines de declaración de impuestos
4. Ejecutar programas de incentivos gubernamentales

Whoa, que? ¿El código fiscal realmente no habla de impuestos?

¡Está bien! El código impositivo en sí mismo dedica de 5 a 10 páginas a lo que las tasas del impuesto a la renta federal son para diferentes tipos de ingresos. El resto del código de impuestos esdedicado a definir lo que realmente cuenta como ingresos y ejecutar programas de incentivos.

¿Eso es raro? El ingreso es un ingreso, ¿no es así?

Veamos tres escenarios que muestran cómo esto puede complicarse sin siquiera intentarlo.

1. Definir ingresos: ¿sus ingresos de tarjeta de crédito se consideran ingresos?

Puede ser realmente confuso definiendo los ingresos. Lo que cuenta y lo que no. Supongamos que gana un 2% de recompensas en efectivo en su tarjeta de crédito y gasta $ 1o, 000. Hubieras recibido $ 200. Ahora, ¿eso se considera ingreso o una rebaja?

En un campo, se considera ingreso: $ 200 es marketing pagado por la compañía de tarjetas de crédito. Diablos, en muchos casos no compensa ninguna compra, ya que puede tenerla depositada en una cuenta bancaria.

En otro campamento, se considera un descuento: $ 200 es un descuento de los $ 10,000 en compras que realizó.

Y no es una respuesta fácil. La respuesta es "tal vez". Aquí hay un desglose para considerar si las recompensas de su tarjeta de crédito son imponibles.

Son preguntas como esta las que hacen que el código tributario sea tan largo. Debe tener una discusión sobre cada pequeño matiz de ingresos, si está considerando gravarlo.

Aquí hay otras situaciones comunes de "definir ingresos" de las que quizás no se haya dado cuenta:

• Si le dan de baja la deuda de su préstamo estudiantil, podría ser un ingreso sujeto a impuestos a pesar de que no recibió ningún dinero directamente.
• Si vende en corto su casa, el monto de la deuda hipotecaria cancelada se considera ingreso
• Si reinvierte sus dividendos en una cuenta imponible, esos dividendos se consideran ingresos aunque nunca los haya eliminado de la cuenta.

2. ¿Sus ingresos están sujetos a impuestos? ¿Hablemos de su IRA?

De acuerdo, una vez que defina lo que cuenta como ingreso, tenemos que tener un sistema establecido para determinar si va a pagar impuestos sobre ese ingreso o no.

Su IRA es un ejemplo perfecto. Si tiene una IRA Roth, normalmente sus distribuciones serán libres de impuestos. Sin embargo, hay algunas circunstancias en las que será imponible.

Todas estas reglas tienen que establecerse en algún lugar. Ahí es donde el código tributario entra en juego, y por qué puede volverse tan complejo. Una vez más, debe analizar cada situación y crear una regla o fórmula para evaluar la tributabilidad de cada tipo de ingreso que haya definido.

3. ¿Cuándo trata el ingreso como un ingreso? ¿Hablemos de su pequeña empresa?

Finalmente, el código tributario tiene un marco para cuando trata los ingresos como ingresos por sus impuestos. Esto realmente entra en juego con las empresas y la forma en que representan sus ingresos.

Existen dos marcos contables principales: basado en efectivo y devengado. Basado en efectivo significa que contabiliza sus ingresos cuando obtiene el efectivo. Acumulado significa que usted cuenta el ingreso cuando factura la factura. Este sistema también significa que es posible que no le paguen en efectivo por esa factura durante 30 días. Pero ya estás reclamando los ingresos. Puede hacer una diferencia en sus impuestos.

Luego, también hay formas de contar el inventario que pueden tener un impacto dramático en sus ingresos. Puede contabilizar el inventario como Primero en entrar, primero en salir, o último en entrar primero en salir. Si el costo de sus productos cambia constantemente, esto podría tener un impacto grave en su rentabilidad y en los impuestos que pagará.

Todo esto tiene que ser definido por el código de impuestos.

Hablemos de los Programas de Incentivo del Gobierno

Puede que no se dé cuenta de esto, pero el otro objetivo del sistema impositivo es crear incentivos para que las personas realicen ciertas cosas. Los clasifico como programas de incentivos, pero la mayoría de la gente los llama créditos fiscales y deducciones impositivas.

La razón principal por la que existen créditos fiscales y deducciones fiscales es porque el gobierno quiere que sus ciudadanos hagan algo, o está tratando de ayudar con algo.

Por ejemplo, se supone que la deducción de intereses hipotecarios fomenta la propiedad de la vivienda. Se supone que la deducción del interés del préstamo estudiantil hace que la educación superior sea más asequible. Se supone que la multa por no inscribirse en la atención médica alienta a las personas a comprar un plan de atención médica calificado.

Independientemente de sus creencias personales sobre cualquiera de estos problemas, el hecho es que se administran a través del código tributario. Como tal, tiene que haber secciones dedicadas a cada uno de estos créditos fiscales y deducciones fiscales.

Pero no se detiene allí. También debe volver a la sección anterior e incluir cada una de esas partes para cada deducción o crédito fiscal:

1. Definir ingresos: qué ingresos cuentan para el crédito tributario o la deducción
2. Definir taxabilidad: algunos créditos impositivos pueden otorgarle un reembolso superior al que pagó en impuestos
3. ¿Cuándo cuenta el ingreso? Algunas deducciones pueden trasladarse de años anteriores si no se agotaron

Entonces, ahora puede ver por qué el código tributario es tan largo, hay muchas cosas para definir.

Por qué su tasa de impuesto a la renta y el soporte no importa

Ahora que hemos establecido exactamente cómo funciona el código tributario, puede ver por qué su tasa de impuesto a la renta y su nivel impositivo realmente no importan. Lo que realmente importa es cómo define sus ingresos y qué programas de incentivos gubernamentales está aprovechando.

Por ejemplo, otro blogger comparte cómo solo pagó $ 150 en impuestos sobre $ 150,000 en ingresos. ¿Cómo lo hizo? Al aprovechar todos los programas de incentivos del gobierno que calificaron para:

• Contribuciones del plan de jubilación (planes 401k, 457 o 403b)
• Contribuciones a las pensiones
• Planes de compra de acciones para empleados
• Planes de propiedad de acciones de los empleados
• Seguro de salud
• Seguro dental
• Cuentas de gastos flexibles (para atención de salud / dental o infantil)
• Cuenta de ahorros de salud
• Deducción de interés hipotecario
• Deducción del interés del préstamo estudiantil
• Crédito impositivo para cuidado infantil
• Crédito tributario por hijos

Por otro lado, a medida que construyes múltiples flujos de ingresos, puedes comenzar a diversificar tus fuentes de ingresos y, potencialmente, comenzar a aprovechar una fuente de ingresos libre de impuestos.

Cómo puede beneficiarse de un código tributario complejo

A pesar de que todos los políticos prometen simplificar las cosas y reducir los impuestos, puedo decirles dos verdades sobre el código tributario:

1. Continuará haciéndose más largo y más complejo, porque continuará teniendo que definir qué significa el ingreso para nuevas formas de ganar que ni siquiera podemos prever todavía
2. El gobierno continuará usando el código impositivo para incentivar a las personas, por lo que todavía veremos varios créditos impositivos y deducciones en el futuro

** Notaré que con Trump y un Congreso Republicano, hay propuestas reales para simplificar el código tributario. Hay mucho para ellos, pero todos implican cambiar las tasas y también cambiar las deducciones / incentivos. Aquí está el mejor desglose que podemos encontrar hasta la fecha sobre los posibles cambios en 2017 y más allá.

Lo sentimos, realmente no hay forma de que el gobierno implemente ningún tipo de sistema fiscal plano. Pero eso no significa que no puedas beneficiarte de esto.

El código tributario realmente puede funcionar a su favor si usted grava la ventaja de ello. Algunas formas en que puede aprovecharlo para construir riqueza incluyen:

• Ahorro en cuentas con ventajas impositivas, como IRA, 401k, HSA y más
• Invierta en activos que reciban un trato favorable en términos de impuestos, como la inversión inmobiliaria
• Comience un negocio paralelo para que pueda aprovechar las cuentas de ahorros especiales como SEP IRA o Solo 401k para impulsar aún más sus ahorros con ventajas impositivas
• Asegúrese de aprovechar todos los créditos fiscales y las deducciones para los que califica (utilice uno de los principales proveedores de software de impuestos para asegurarse de obtener todo lo que le corresponde)

Es importante recordar que los impuestos son probablemente uno de sus mayores gastos (compruébelo, apuesto a que no se dio cuenta). Como tal, es importante aprender sobre cómo funciona el código tributario y aprovecharlo para que pueda ahorrar cuando sea posible.

¿Cómo se está beneficiando de un código tributario complejo?