Cómo utilizar un plan 529 para escuelas primarias y secundarias privadas

La revisión fiscal de finales de 2017 no solo afectó los tramos del impuesto a la renta federal. Desde el comienzo de este año, los planes 529 han cambiado. Ahora los padres pueden retirar hasta $ 10,000 por año para pagar la matrícula de educación primaria y secundaria privada.

Este es un gran cambio en los planes 529 y cambia mucho en lo que cuenta como un gasto calificado del plan 529.

¿Deberías aprovechar esta nueva disposición fiscal? Explicaremos cómo funciona y cuándo es posible que desee aprovecharlo.

Navegación rápida ¿Cómo puedo usar el Plan 529 para la educación privada y primaria? Reglas que rodean los planes 529. Cuando tiene sentido utilizar el 529 para gastos primarios o secundarios ¿Puedo usar los ingresos de un plan 529 para la educación en el hogar? Nota impositiva importante para 2018

¿Cómo puedo usar el plan 529 para educación privada y primaria?

Cuando utiliza el plan 529 para gastos de educación postsecundaria o superior, el uso de los fondos es relativamente amplio (consulte la definición de gastos calificados de educación superior). Sin embargo, los padres deben tener cuidado cuando usan el 529 para educación primaria o secundaria. Los padres solo pueden usar el dinero en estas cuentas para pagar la escuela privada matrícula. Sí, solo matrícula.

Los gastos tales como computadoras, excursiones, campamentos de verano, etc., no están cubiertos por esta disposición. Además, la ley solo cubre distribuciones de hasta $ 10,000 por año (para educación primaria y secundaria).

Por el contrario, Coverdell Education Savings Account les permite a los padres gastar dinero en todos los gastos de educación calificados (como computadoras, etc.) pero tiene límites de contribución estrictos.

Para aprovechar esta nueva regla, simplemente retirará las inversiones, transferirá los fondos a su cuenta de cheques y utilizará los fondos para pagar la matrícula de la escuela primaria o secundaria. Asegúrese de realizar un seguimiento de cómo usa las distribuciones para fines impositivos (en caso de que se audite).

Reglas que rodean los planes 529

Los planes 529 son "IRA" educativas que se administran a nivel estatal. Los planes 529 se consideran cuentas con ventajas impositivas. Los ahorradores pueden invertir en el plan 529, y las ganancias de las inversiones no tienen ganancias de capital, siempre y cuando los fondos se utilicen para pagar gastos calificados (que ahora incluyen hasta $ 10,000 de matrícula de escuela primaria y secundaria privada).

Muchos estados ofrecen deducciones o créditos fiscales cuando los padres o abuelos financian 529 cuentas. Puede ver una lista completa de las deducciones por estado aquí. Es importante tener en cuenta que no obtendrá una deducción o crédito federal por la financiación de un plan 529.

También es importante tener en cuenta que su elegibilidad para una deducción puede depender de elegir el plan 529 administrado por el estado en el que vive. Si su estado no ofrece una deducción o crédito, recomiendo consultar nuestra lista de los mejores lugares para abrir un plan 529.

Los planes 529 no tienen límites firmes para la financiación, pero el límite del impuesto a las donaciones en 2018 es de $ 15,000. Eso significa que usted y su cónyuge podrían contribuir con $ 15,000 a un plan 529 (para cada niño) sin que se generen impuestos adicionales. También puede "superfundir" un plan 529 aportando hasta $ 75,000 (cinco años de obsequios) a la vez.

Cuando tiene sentido utilizar el 529 para gastos primarios o secundarios

Las grandes ventajas de los planes 529 son las deducciones fiscales ofrecidas a nivel estatal y la capacidad de retirar dinero sin pagar impuestos sobre el crecimiento.

Sin embargo, para obtener el máximo valor de un plan 529, lleva tiempo. Tratar de utilizar el dinero del plan 529 temprano en la vida de un niño podría limitar los beneficios del crecimiento libre de impuestos (es difícil obtener un gran interés compuesto en unos pocos años). Especialmente si comienza a sacar una gran cantidad de dinero desde el principio.

Entonces, ¿alguna vez debe usar el 529 para gastos primarios o secundarios? Aquí hay tres veces en que comienza a tener sentido.

1. Sobrefinanciado para la educación superior

Financiar un plan 529 es un poco de riesgo. Nunca estarás 100% seguro de que tu hijo realmente usará los fondos para la universidad. Es posible que no se recorten para la universidad, puedes criar a un atleta estrella que recibe ofertas de becas, o pueden optar por una opción económica de la universidad.

Si su hijo llega a la escuela secundaria y no parece que va a necesitar cada dólar en su plan 529, tendría sentido utilizar los fondos para una educación secundaria privada (si ya está incurriendo en el gasto). Recuerde, también puede transferir fondos a otro beneficiario 529 (como un hermano) sin incurrir en ninguna penalidad.

2. Capture créditos fiscales o deducciones

Los padres que ya planean pagar la escuela privada deberían considerar contribuir al plan 529 solo para capturar los beneficios. Si la escuela privada de su hijo cuesta $ 6,000 por año, ejecute el dinero a través del plan 529 antes de pagar la matrícula. De esta forma, capturará una deducción (o incluso un crédito) en función de sus contribuciones (para un gasto que estaba pagando de todos modos).

Esto solo funciona si se encuentra en un estado que ofrece una deducción de impuestos para las contribuciones al plan 529.

3. Saque ganancias de la mesa

La última razón para considerar el uso de un plan 529 para pagar la matrícula primaria o secundaria es quitar ganancias de la mesa. Si su cuenta 529 ha experimentado algunas ganancias agradables, es posible que desee utilizar esas ganancias más temprano que tarde (y guardar los fondos restantes en efectivo).

Las distribuciones del plan 529 son libres de impuestos cuando se usan para gastos calificados, por lo que si está incurriendo en gastos de educación privada, también puede usar los fondos de la cuenta 529 si ha visto buenos beneficios.

No asista a la escuela privada solo para usar el 529

Me encanta aprovechar el código de impuestos, pero su vida debería dictar cómo usar el código tributario, y no al revés. Si la educación primaria y secundaria privada no es parte de su plan general financiero y familiar, entonces no se preocupe por usar los fondos anticipadamente. Está bien usar el 529 como un plan de ahorro para la universidad.

¿Puedo usar los ingresos de un plan 529 para la educación en el hogar?

A fines de 2017, parecía que el derecho a utilizar 529 ganancias para la educación primaria y secundaria privada se extendería universalmente a las familias de educación en el hogar. Sin embargo, esa porción de la ley fue anulada, por lo tanto, los educadores en el hogar no pueden usar universalmente el 529 para gastos de educación en el hogar. La ley se aplica tan estrictamente a los gastos de matrícula primaria y secundaria, es difícil ver cómo las familias de educación en casa pueden prácticamente usar los fondos.

Dicho esto, algunos estados consideran universalmente a los educadores en el hogar una forma de educación privada. El mejor artículo que encontré sobre el tema enumeraba Alaska, California, Illinois, Indiana, Kansas, Kentucky, Nebraska y Texas, como estados en los que las escuelas en casa se consideran escuelas privadas de manera universal. Eso significa que los padres en esos estados probablemente puedan usar los planes 529 para ciertos gastos de escuelas primarias o secundarias que cumplan con los criterios de "matrícula". Por el contrario, los padres en esos estados pueden usar fácilmente la Cuenta de Ahorros para la Educación Coverdell para gastos de educación calificados que incluyen cosas como currículo, libros de texto, suministros y computadoras.

Si usted es un padre de escuela en casa en cualquier estado (incluidos los estados mencionados), le recomiendo contactarse con un abogado (o con la Asociación de defensa legal de la escuela en el hogar) antes de utilizar cualquier distribución de una cuenta de ahorros educativos calificada.

Nota impositiva importante para 2018

Esta ley es muy nueva, y es un gran cambio. Muchas de las reglas aún no están finalizadas, por lo que estos elementos pueden cambiar con el tiempo.

Además, muchos estados aún tienen que cambiar sus propias leyes tributarias para que coincidan con la ley federal. Lo que eso significa hoy es que usar el dinero del plan 529 para la matrícula de la escuela privada puede ser un evento libre de impuestos a nivel federal, pero podría ser un evento sujeto a impuestos en su estado hasta que se modifique la ley estatal.

Tenga mucho cuidado antes de realizar cambios significativos o planes en torno a esta nueva ley hasta que comprenda todas las implicaciones.