Mantenerse al día con su IRA- Lista de verificación de la temporada de impuestos

Si usted es uno de los millones de hogares estadounidenses que posee una Cuenta individual de jubilación tradicional (IRA) o una Roth IRA, entonces el comienzo de la temporada de impuestos debe servir como un recordatorio para revisar sus estrategias de ahorro para la jubilación y realizar cualquier cambio que mejore sus perspectivas de seguridad financiera a largo plazo. También es un buen momento para comenzar una IRA si aún no la tiene. El IRS le permite contribuir a una IRA hasta el 15 de abril de 2009, para el año fiscal 2008.

En cualquier caso, esta lista de verificación le proporcionará información para ayudarlo a tomar decisiones informadas e implementar una estrategia de ingresos de jubilación a largo plazo.

¿Qué cuenta: Roth IRA o Traditional IRA?

Hay dos tipos de IRA disponibles: la IRA tradicional y la IRA Roth. La principal diferencia entre ellos es el tratamiento fiscal de las contribuciones y distribuciones (retiros). Las IRA tradicionales pueden permitir una deducción fiscal basada en la cantidad de una contribución, según su nivel de ingresos. Cualquier ganancia de cuenta compuesta en base a impuestos diferidos, y las distribuciones están sujetas a impuestos en el momento del retiro a las tasas de impuesto a la renta vigentes en ese momento. Las IRA de Roth no permiten una deducción por contribuciones, pero las ganancias de la cuenta y los retiros calificados son libres de impuestos.¹

Al elegir entre una cuenta IRA Tradicional y una Roth, debe ponderar los beneficios fiscales inmediatos de una deducción fiscal este año contra los beneficios de distribuciones con impuestos diferidos o libres de impuestos en la jubilación.

Si necesita la deducción inmediata este año, y si reúne los requisitos, entonces puede optar por una IRA Tradicional. Si no califica para la deducción, es casi seguro que es una mejor idea financiar una IRA Roth.

Un ejemplo: su capacidad para deducir contribuciones de IRA tradicional puede estar limitada no solo por los ingresos, sino también por su participación en un plan de jubilación patrocinado por el empleador. (Consulte el recuadro de llamadas a continuación). Si ese es el caso, es probable que una Roth IRA sea la mejor solución.

Por otro lado, si espera que su nivel impositivo disminuya significativamente después de la jubilación, es posible que esté mejor con una IRA Tradicional si califica para la deducción. Puede reclamar una deducción inmediata ahora y pagar impuestos a la tasa más baja más adelante. No obstante, si su período de espera anticipado es largo, una cuenta IRA Roth podría tener más sentido. Esto se debe a que un período prolongado de ganancias compuestas libres de impuestos podría compensar la falta de una deducción.

¿Deberías convertirte a Roth?

El IRS le permite "convertir" - o cambiar la designación de - un IRA Tradicional a un IRA Roth si tiene un ingreso bruto ajustado de $ 100,000 o menos. Como parte de la conversión, debe pagar impuestos sobre cualquier crecimiento de la inversión en, y sobre el monto de cualquier contribución deducible previamente realizada, la cuenta IRA tradicional. El retiro de su cuenta IRA tradicional no afectará su elegibilidad para una cuenta IRA Roth ni activará la multa del 10% que normalmente se aplica a los retiros anticipados.

La decisión de convertir o no depende en última instancia de su tiempo y estado impositivo. Si está cerca de la jubilación y se encuentra en el tramo superior del impuesto a la renta este año, ahora puede que no sea el momento de convertir. Por otro lado, si su ingreso es inusualmente bajo y todavía tiene muchos años para la jubilación, es posible que desee convertir.

Maximizar contribuciones

Si es posible, intente aportar la cantidad máxima permitida por el IRS: $ 5,000 por individuo, más $ 1,000 adicionales anuales para los mayores de 50 años en 2008. Esos límites son por individuo, no por IRA.

Por supuesto, no todos pueden permitirse aportar el máximo de una cuenta IRA, especialmente si también contribuyen a un plan de jubilación patrocinado por un empleador. Si su plan de jubilación en el lugar de trabajo ofrece una contribución equivalente del empleador, entonces ese dinero "gratis" puede ser más valioso que el monto de su deducción. Como resultado, podría tener sentido maximizar las contribuciones del plan primero, y luego tratar de maximizar las contribuciones de IRA.