Es 2008: ¿Están sus beneficiarios actualizados?

Siempre piensas que tienes todo en orden. El testamento está en su lugar y actualizado. Acabas de revisar tu documento de confianza el mes pasado. Usted acaba de verificar que los certificados de acciones estén en la caja de seguridad esta semana. Espera, ¿actualicé a mi beneficiario en la póliza de seguro de vida?

Historia de terror del beneficiario

Una historia que nunca olvidaré fue sobre un cliente cuya madre acababa de morir. Fue uno de los tres hermanos que se entendieron e igualmente compartieron el cuidado de la madre. Estableció su voluntad para que cada uno de los tres hijos obtuviera un tercio de su patrimonio cuando pasara. Todo parecía estar en orden, por lo que pensó. Resulta que después de su aprobación, la anualidad de la madre tenía al hijo mayor como único beneficiario. La anualidad pasó a representar el 80% de su patrimonio total. Por supuesto, el hijo, conociendo los deseos de su madre, pasaría la parte merecida a los otros hermanos, ¿verdad? Lamentablemente, este no fue el caso. El hermano de repente sintió que se lo merecía porque era el mayor. Esto, por supuesto, dañó a la familia hasta el día de hoy.

No te olvides de los planes de jubilación

Las anualidades no son el único elemento que podría tener este destino. Los planes de retiro del trabajo, el IRA y las pólizas de seguro de vida tienen designaciones de beneficiarios que reemplazan los testamentos. Nombrar a los beneficiarios para este tipo de cuentas es una de esas actividades de planificación que normalmente se piensa muy poco, sin embargo, los que se nombran para heredar dichos activos a menudo enfrentan consecuencias fiscales y legales únicas.

Planes de jubilación patrocinados por el empleador y cuentas individuales de jubilación (IRA)

Con respecto a los planes patrocinados por el empleador, como 401 (k) s, un individuo que no está casado puede nombrar a quien quiera como beneficiario. Sin embargo, si está casado, la ley federal establece que su cónyuge es automáticamente beneficiario de un plan 401 (k) o de participación en los beneficios. Si desea nombrar a otra persona como beneficiario, entonces su cónyuge debe firmar una renuncia por escrito.

Por ejemplo, alguien que ha sido separado de su cónyuge puede querer nombrar a una pareja doméstica como el beneficiario previsto. El cónyuge aún tiene un reclamo legal sobre los activos 401 (k), y la pareja doméstica no podrá recibir los fondos a menos que el cónyuge firme una renuncia por escrito. Una exención puede ser apropiada en otras situaciones, como un segundo matrimonio en el que los hijos del primer matrimonio necesitan más dinero que el nuevo cónyuge.

Hasta hace poco, una desventaja era que los beneficiarios no cónyuges no eran elegibles para transferencias con impuestos diferidos a cuentas IRA. En cambio, estos beneficiarios tendrían que comenzar a tomar distribuciones, en las cuales se les exigiría que paguen el impuesto a las ganancias. Sin embargo, las normas promulgadas en 2006 permiten a los beneficiarios no cónyuge obtener fondos del plan calificado transferidos a un tipo especial de IRA denominado "IRA engañosa" establecida en nombre del beneficiario a través de una transferencia de fiduciario a fiduciario.

El IRS también ha emitido regulaciones que simplifican drásticamente la forma en que ciertos retiros afectan a los propietarios de IRA y sus beneficiarios. Consulte a su asesor impositivo sobre cómo estos cambios de reglas pueden afectar su situación.

Las reglamentaciones del IRS permiten a los beneficiarios no cónyuges anuciar las distribuciones del plan de jubilación durante la vida del beneficiario. Consulte con su empleador o emisor de la póliza para averiguar si esta es una opción en virtud de sus arreglos antes de nombrar a un niño como beneficiario.

Seguro de vida

No importa quién sea designado como beneficiario de una póliza de seguro de vida, él o ella recibirá los beneficios por muerte sin impuestos a la renta. A diferencia de la propiedad eliminada en un testamento, si el formulario de designación del beneficiario se completa correctamente, los ingresos del seguro no pasan por sucesión.

Para muchas personas casadas, un cónyuge será el beneficiario más lógico. Sin embargo, un fideicomiso puede ser una mejor opción para el beneficiario si un cónyuge sobreviviente no era capaz (o no se sentía cómodo con) de administrar una gran suma de dinero. En este caso, el fideicomisario (a menudo una entidad legal en lugar de un individuo) se encargaría de administrar, invertir y desembolsar los fondos de la póliza en beneficio del cónyuge sobreviviente.

Asegúrese de nombrar beneficiarios contingentes o secundarios. Un beneficiario secundario, ya sea un individuo o fideicomiso, sería el siguiente en la línea para heredar los ingresos del seguro si el beneficiario principal fallece antes que el asegurado. Si no hay beneficiarios sobrevivientes, entonces su beneficiario generalmente es el "patrimonio del asegurado", lo que significa que los beneficios por fallecimiento terminan siendo probados y finalmente distribuidos de acuerdo con las instrucciones del último testamento y el testamento del difunto. Si una persona muere sin un testamento válido (intestado), la ley estatal especifica la orden de los beneficiarios legales a quienes se distribuyen los activos.

Evite nombrar niños menores de edad

Nombrar niños menores de edad como beneficiarios puede causar problemas imprevistos. Por ejemplo, las compañías de seguros y las cuentas de jubilación no pueden pagar los beneficios por muerte a los menores. En cambio, estos beneficios se retienen hasta que puedan pagarse a un tutor legal y / o fiduciario de un fideicomiso infantil o hasta que el niño cumpla la mayoría de edad. Un tutor, fideicomisario o fiduciario debe ser nombrado beneficiario para garantizar la gestión competente de los ingresos para los niños. Al nombrar a un fideicomiso infantil como beneficiario, los fondos recaudados podrían ser invertidos y administrados por un fiduciario competente (una persona o institución) que usted elija. Un fideicomiso en vida revocable también podría ser nombrado como beneficiario, lo que mantiene el producto de la legalización.

Mantenga su plan actualizado

Al completar los planes y testamentos generales del patrimonio, es importante que revise y reajuste ocasionalmente todas las designaciones de los beneficiarios para que su plan patrimonial refleje con precisión sus deseos. Recuerde que las designaciones obsoletas de beneficiarios (por ejemplo, padres mayores o ex cónyuges) podrían dirigir erróneamente el flujo previsto de un plan patrimonial completo a menos que se modifique ahora.