Pregunte a GFC 030: ¿Cuáles son mis opciones con un Rollover 457?

Hay muchos escritos en la web y en otros lugares sobre qué hacer con los traspasos de planes de jubilación, como planes 401 (k), planes 403 (b) e incluso cuentas IRA.

Pero rara vez se discute qué hacer con un vuelco 457. Por suerte, recibimos una pregunta así en Pregunte a GFC:

¿Se puede "transferir" una distribución ($ 50,000) de un plan 457 a una IRA Roth existente que tenga más de 5 años? ¿Hay algún límite de tiempo antes de que ese dinero pueda ser retirado? Entiendo que los impuestos tendrán que pagarse, pero ¿hay alguna otra restricción?

El lector pregunta qué hacer con una reinversión 457, y principalmente porque podría relacionarse con una renovación / conversión en una Roth IRA. Voy a entrar en el aspecto de conversión Roth IRA, pero estoy pensando en ir un poco más amplio, y también cubrir un rollover 457 en una IRA tradicional.

En realidad, hay situaciones en las que hacer una renovación de 457, o cualquier otro plan de jubilación patrocinado por un empleador, a veces tiene más sentido con una cuenta IRA tradicional que con una Roth IRA.

Para aquellos que no están familiarizados con un plan 457, es idéntico a los planes 401 (k) y 403 (b) en la mayoría de los aspectos.

La principal diferencia es que se trata de un plan de jubilación ofrecido por los gobiernos estatales y locales, y algunas organizaciones exentas de impuestos. Pero las consideraciones de reinversión también son muy similares a lo que son para 401 (k) y 403 (b).

¿Se puede hacer una transferencia 457 a una IRA Roth existente?

En una palabra, ¡absolutamente! Las opciones para una transferencia 457 son las mismas que para otros tipos de planes de jubilación. Puedes hacer una transferencia 457 a una Roth IRA, lo que por supuesto significa que estás haciendo una conversión Roth.

Del mismo modo que lo haría con cualquier tipo de conversión Roth, cualquier porción del saldo de renovación 457 que esté compuesta por contribuciones aplazadas por impuestos o ingresos por inversiones devengados en el plan, estará sujeta al impuesto sobre la renta ordinario tras la conversión.

Sin embargo, no hay una penalización por retiro anticipado del 10% sobre la cantidad de reinversión, incluso si tiene menos de 59 1/2 en el momento de la conversión.

Cada vez que realice una conversión Roth IRA, está negociando una obligación tributaria ahora para obtener ingresos libres de impuestos más adelante.

Una vez que alcances la edad de 59 1/2, y siempre que la IRA Roth se haya establecido durante al menos cinco años, las distribuciones que se tomen son completamente libres de impuestos.

Hay otro beneficio importante para Roth IRA. No requieren que comience a tomar distribuciones mínimas obligatorias (RMD) del plan a los 70 1/2. Prácticamente cualquier otro plan de jubilación con impuestos protegidos requiere RMD. Pero si tiene una IRA Roth, puede mantener literalmente el dinero en el plan por el resto de su vida.

Eso reduce la posibilidad de que sobreviva a su dinero, pero también significa que tendrá más dinero para dejar a sus herederos en el momento de su muerte.

Es un plan excelente, por lo que es fácil entender por qué Pregunta a GFC el lector pregunta sobre ello como un destino potencial para su rollover 457.

Límites en los retiros de los fondos de conversión Roth

los Pregunta a GFC el lector pregunta si existe un límite de tiempo antes de que se pueda retirar el saldo de conversión. Como hace referencia a que el saldo de renovación 457 se transferirá -realmente convertido- a una cuenta IRA Roth existente que tenga más de cinco años, realmente está preguntando si tendrá acceso a los fondos de inmediato, en función del hecho de que su cuenta Roth se ha reunido la regla de los cinco años.

Pero la respuesta es no.

La cuenta de cinco años lo beneficiará por las contribuciones directas y continuas de Roth IRA. Puede retirar el monto de esas contribuciones directas ya que la cuenta misma ha cumplido el límite de cinco años. Pero eso no se aplica a las conversiones Roth IRA.

De acuerdo con las reglamentaciones del IRS, cada conversión Roth restablece el reloj por otro límite de cinco años. Es decir, si convierte los fondos de la reinversión 457 en una cuenta Roth IRA ahora, tendrá que pagar la multa por retiro anticipado del 10% del monto retirado hasta que hayan transcurrido al menos cinco años fiscales desde la conversión (la excepción es si ya tiene más de 59 años y medio).

Además, tendrá que pagar tanto la multa como el impuesto a la renta ordinario sobre cualquier cantidad de retiros de la IRA Roth que represente un ingreso de inversión.

Pero recuerde, estamos hablando estrictamente sobre el saldo de conversión Rollover / Roth 457 aquí, no su cuenta Roth IRA existente, o cualquier contribución posterior directa de Roth IRA.

Plan B: reinversión de 457 en una IRA tradicional

El lector no hizo esta pregunta, pero es una consideración que debe discutirse con respecto a una transferencia 457. El lector no nos da ninguna información de fondo, como su edad, si está trabajando o no, o en qué categoría impositiva está. Esas son consideraciones relevantes para cualquier tipo de transferencia, pero especialmente si la reinversión podría involucrar a un Roth. Conversión de IRA.

La ventaja de hacer una reinversión 457 en una cuenta IRA tradicional es que la reinversión se puede lograr sin ninguna obligación o multa por impuesto a las ganancias.

Los fondos pueden permanecer en el IRA, generando más ingresos por inversiones con impuestos diferidos, y creciendo hasta los 59 años y medio, cuando puede comenzar a recibir distribuciones, sin la penalización por retiro anticipado.

La desventaja de hacer la reinversión 457 en una IRA tradicional es que cuando se toman las distribuciones, estarán sujetas al impuesto a la renta ordinario.

A diferencia de la conversión Roth IRA, que obliga a pagar el impuesto sobre la distribución ahora a cambio de retiros libres de impuestos más adelante, la reinversión en el IRA tradicional ahora evita los impuestos, pero los requiere al momento del retiro. (Un IRA tradicional, a diferencia de un Roth IRA, también está sujeto a RMD a partir de los 70 1/2).

Pero incluso sin las distribuciones exentas de impuestos en el momento de la jubilación, hacer la reinversión 457 en una IRA tradicional podría tener más sentido que hacer una conversión Roth.

IRA tradicional o Roth: ¿cuál es la mejor ruta para un Rollover 457?

La respuesta a esta pregunta realmente depende de la información Pregunta a GFC el lector no proporcionó su edad, estado de empleo y categoría de impuesto a la renta. Por esa razón, voy a mantener esta parte de la discusión muy general. A pesar de que no tenemos las circunstancias de fondo del lector, todavía hay factores importantes a considerar cada vez que realice una reinversión de cualquier tipo.

Una conversión Roth generalmente tiene más sentido si se encuentra en una categoría de impuesto a la renta más baja. Por ejemplo, si su tasa combinada de impuestos marginales federales y estatales es del 20%, la mordida impositiva sobre la renovación de $ 50,000 457 del lector sería de $ 10,000 ($ 50,000 X 20%). Una conversión Roth tendrá mucho sentido si el lector espera estar en un tramo impositivo similar o superior durante la jubilación.

Sin embargo, si el lector tiene una tasa impositiva marginal federal y estatal combinada del 40%, la reinversión de 457 resultará en un impuesto de $ 20,000 ($ 50,000 X 20%). También se debe considerar que agregar $ 50,000 a los ingresos del lector podría fácilmente llevarlo a un nivel impositivo más alto. Esto se debe a que el monto de la reinversión 457 se agregará a sus otros ingresos imponibles en caso de que realice una conversión Roth.

Ahora, si el lector espera estar en una categoría impositiva más baja durante la jubilación, digamos 20%, la conversión Roth puede no tener tanto sentido. Esto se debe a que ahora incurrirá en una obligación tributaria del 40%, a cambio de una rebaja impositiva del 20% más adelante.

Si el lector tiene, por ejemplo, 35 años, todavía podría valer la pena hacer una conversión Roth. Incluso con el impuesto del 40%, la cuenta tendrá entre 25 y 30 años para crecer a través de las ganancias de inversión. Pero si, por otro lado, él tiene 55 años, hacer la conversión ahora no dejará mucho tiempo para hacer crecer la cuenta antes de la jubilación.

Estrategia a considerar: Conversión de Roth retrasada

Todavía no sabemos los detalles de la situación de fondo del lector, pero aquí hay una sugerencia que podría incorporar tanto una IRA tradicional como la conversión de Roth.

Si el lector está interesado principalmente en transferir su dinero de un plan 457 dirigido por el empleador a una IRA autodirigida, puede hacerlo trasladando el dinero a una IRA tradicional, si su tasa marginal de impuesto a los ingresos haría que una conversión Roth fuera particularmente costosa.

Al hacer la renovación 457 en una cuenta IRA tradicional, el lector evita crear una obligación tributaria relacionada con la reinversión. Pero eso no elimina completamente la conversión de Roth de la consideración.

Ahora puede hacer la transferencia 457 a una cuenta IRA tradicional, y luego hacer una conversión Roth, desde la cuenta IRA tradicional a la IRA Roth, cuando se jubile. Si sus ingresos disminuyen en la jubilación, lo que resulta en una categoría impositiva marginal inferior, puede tener más sentido hacer una conversión Roth IRA en ese momento.

Todavía tendrá que pagar el impuesto ordinario sobre la cantidad de la conversión. Pero siempre que tenga al menos 59 años y medio, puede retirar la cantidad de la conversión sin impuestos y la penalización por retiro anticipado. Luego tendrá que esperar un mínimo de cinco años para comenzar a retirar la parte de la IRA Roth que representa el ingreso de inversión.

Pero eso le daría acceso a los fondos Roth IRA en el momento de la jubilación, con la capacidad de retirar ingresos libres de impuestos.