¿Qué es un "Rollover Indirecto"? (y por qué debería importarme)

A menudo escuchamos el término "rollover" en relación con las cuentas de jubilación.

La gente con frecuencia transfiere dinero de una cuenta de jubilación a otra.

Uno de los mayores tipos de reinversiones ocurre cuando una persona deja un trabajo y realiza una reinversión de su plan 401 (k) en una cuenta IRA (aquí se describe cómo realizar una transferencia de fondos 401k a una cuenta IRA Roth).

Pero tan casualmente como se usa la palabra rollover, en realidad hay dos tipos, directo y indirecto. Y cuál usar, será más importante este año, y de ahora en adelante, de lo que ha sido en el pasado.

¿Qué es un Rollover Indirecto?

Una reinversión indirecta es cuando transfiere dinero de un fideicomisario de jubilación a otro, pero el dinero pasa a través de sus manos en el medio. Por ejemplo, una reinversión indirecta es aquella en la que los fondos del plan 401 (k) de su antiguo empleador se le envían personalmente, luego de lo cual pasa a una cuenta IRA.

Según las reglas del IRS, es permisible hacerlo, siempre y cuando complete la transferencia dentro de los 60 días, de principio a fin. Por lo tanto, si un fiduciario emite su cheque el 1 de marzo, deberá completar la transferencia de fondos a la nueva cuenta fiduciaria a más tardar el 30 de abril.

Si no lo hace dentro de los 60 días, deberá informar la transferencia como una distribución del primer plan.

Eso significa que deberá incluir el monto de la transferencia transferida como ingreso ordinario en su declaración de impuestos, que también estará sujeto al impuesto de multa por retiro anticipado del 10%.

A veces se organiza una transferencia indirecta porque el contribuyente no comprende la diferencia entre una transferencia directa y una indirecta. Otras veces sucede porque el contribuyente tiene planes a corto plazo para el dinero, antes de completar la transferencia al nuevo fiduciario.

Hasta 2014, se le permitió hacer una transferencia indirecta de cada cuenta de retiro que tenía. Sin embargo, en 2014 el Tribunal Tributario dictaminó que no puede realizar una transferencia no imponible de una IRA a otra si ya ha realizado una reinversión de cualquiera de sus cuentas IRA en el período precedente de 1 año, entonces hay un cambio para 2015

Llegaremos a eso en un momento ...

Una transferencia directa es la ruta preferida al mover cualquier dinero de jubilación

Una reinversión directa no es solo la forma más común de mover el dinero de la jubilación, sino que también es la más segura desde el punto de vista fiscal.

Una reinversión directa es lo que su nombre implica, el dinero deja una cuenta de jubilación y va directamente a otra. Es una transferencia de fiduciario a fiduciario, donde el dinero nunca toca sus manos o su cuenta bancaria. Esta es la manera más segura, y por lo tanto preferida, de transferir cualquier dinero de jubilación.

A efectos impositivos, el IRS ni siquiera considera que una reinversión directa sea una reinversión. Como resultado, no hay límite para la cantidad de reinversiones directas que puede hacer en un año determinado, y eso no cambiará en el futuro.

¡Permita que el administrador fiduciario haga las cosas!

Si va a organizar una reinversión directa, la manera más fácil de hacerlo es simplemente contactar al nuevo administrador. Solicitarán la información necesaria para realizar la transferencia y se pondrán en contacto con su administrador actual para organizar la transferencia.

Esto le ahorrará la molestia de tener que ponerse en contacto con los dos administradores y participar más en la reinversión de lo que necesita. Y cuanto más se haga entre los dos administradores, habrá menos posibilidades de desencadenar eventos que puedan convertir su reinversión en una distribución involuntaria, y todos los problemas que esto pueda ocasionar.

Nuevo para 2015

De acuerdo, hasta ahora hemos hablado sobre lo que las personas han hecho en el pasado, como hasta 2014, particularmente en lo que se refiere a las transferencias indirectas. Pero tenga en cuenta que las reglas han cambiado para 2015 y años posteriores.

Donde el IRS le permitió anteriormente hacer una reinversión indirecta por cuenta de retiro, la nueva regla es que podrá hacer una sola transferencia indirecta por período de 12 meses.

¿Lo tengo? Solo uno.

Y no uno por año, sino uno por cada período de 12 meses.

Eso significa que si haces uno el 30 de junio de 2015, no podrás hacer otro el 1 de enero, simplemente porque ya pasamos a un nuevo año. La regla de los 12 meses significa que no podrá realizar otra transferencia indirecta hasta el 1 de julio de 2015. No importa si tiene 15 cuentas de jubilación. Se le permitirá solo una reinversión indirecta por período de 12 meses, eso es todo.

Se pone peor.

Si hace lo impensable y organiza una segunda reinversión indirecta, no solo el monto total de la transferencia estará sujeto a impuestos y estará sujeto al impuesto de penalización por retiro anticipado del 10%, sino que también tendrá que pagar un 6% por año impuesto a la contribución en exceso en el monto transferido en la nueva cuenta durante el tiempo que la reinversión permanezca en un IRA.

Pero una cosa que no ha cambiado es que puede realizar un número ilimitado de transferencias directas entre IRA, o transferencias directas de IRA tradicionales a Roth IRA.

Puede obtener más información revisando la Regla IRA One-Rollover-Per-Year del IRS.

Un ejemplo de trabajo de una transferencia indirecta que salió mal

Supongamos que debe retirar $ 20,000 de una IRA con Vanguard y decidir que desea transferir $ 10,000 a una cuenta IRA existente con E * TRADE, y $ 10,000 a una IRA nueva con Betterment. Por alguna razón, tiene a Vanguard enviando un cheque por $ 20,000 directamente a usted, tal vez porque aún no ha abierto la cuenta con Betterment, por lo que desea mantener el dinero en efectivo por un tiempo, y sabe que tiene 60 días para hazlo.

Pero aquí es donde el nuevo límite de vuelco indirecto de uno por año se vuelve feo.

Puede suponer que dividir el dinero entre la cuenta E * TRADE y la cuenta Betterment que se abrirá próximamente constituye una única transferencia, ya que todos los fondos en la transferencia surgieron de una sola IRA con Vanguard.

El IRS no lo verá de esa manera.

Considerarán que la transferencia de dinero en E * TRADE y Betterment representa dos reinversiones indirectas separadas. Como resultado, una de las reinversiones, probablemente E * TRADE, se considerará una reinversión permitida, mientras que la segunda se considerará como una distribución temprana. Eso, por supuesto, lo someterá a incluir $ 10,000 como ingreso ordinario en el año en que se realiza la transferencia, así como también el impuesto de multa por retiro anticipado del 10%.

Y si continúa y transfiere el dinero a una cuenta IRA con Betterment de todos modos, estará sujeto al 6% de impuesto a la contribución en exceso mientras el dinero se deposite en una cuenta IRA.

¡Doble golpe!

Ahora digamos que ya sacaste los $ 20,000 de Vanguard antes de leer este artículo. Entonces, pone $ 10,000 en la cuenta E * TRADE como estaba planeado, pero luego vuelve a depositar los $ 10,000 restantes en la cuenta de Vanguard para evitar todos los problemas fiscales.

Jaque mate de nuevo - El IRS considerará redepositarse nuevamente en Vanguard como su segundo reinversión indirecta. Se aplicarán todos los mismos impuestos, y no será mejor que si siguiera adelante y pusiera el dinero en Betterome IRA.

Probablemente podamos decir que si te metes en tal situación, la mejor estrategia sería simplemente embolsar los segundos $ 10,000 como dinero no relacionado con la jubilación. Tendría que pagar el impuesto sobre la renta regular en la distribución, más la multa del 10%. Pero no estará sujeto al impuesto de contribuciones en exceso del 6% por el resto de su vida natural, ya que la reinversión no estará en otro IRA en algún lugar.

Esto es algo complicado, por lo que si te encuentras en una situación como esta, debes hablar con un CPA lo antes posible.

De hecho, debe hablar con un CPA incluso antes de considerar realizar una transferencia indirecta en cualquier momento.

El mejor consejo: ¡Pretender que no existe la transferencia indirecta!

Dada la magnitud de las consecuencias fiscales, así como la falta de opciones, la mejor estrategia general es utilizar el método de transferencia directa en cualquier momento que desee mover dinero entre las cuentas de jubilación.

Olvídate de que el método de reinversión indirecta existe. Si lo intentas y cometes un error, las cosas se pondrán feas de prisa.