Gone Daddy Gone - Restricción de AGI para la conversión Roth IRA

En 1982, Violent Femmes lanzó la canción principal de su álbum debut "Gone Daddy Gone", que llegó a ser un álbum épico. Casi un evento épico es el levantamiento de la restricción de $ 100,000 AGI (Ingreso Bruto Ajustado) para individuos o parejas que buscan hacer una conversión Roth IRA. Tal como está ahora, para cualquier contribuyente sin importar su estado de presentación, no puede realizar una conversión si supera este límite. La mayoría de la gente sabe (si no, ahora lo sabes) que en 2010 se levantaron estas restricciones y que cualquiera y su hermano podrán hacer la Conversión Roth. Si esto se aplica a usted, aquí hay algunos consejos para prepararlo para el evento de Conversión de Roth IRA cuando las restricciones oficialmente "desaparecieron".

2010 los Límites de AGI son "Gone Daddy Gone"

Si este artículo fue útil, también puede consultar estas publicaciones: 7 cosas que debe saber sobre la conversión Roth IRA 2010, Roth IRA Tiempo para convertir, 7 cosas que debe saber sobre Roth IRA 2009.

Comience a preparar ahora para la conversión

Básicamente, hay dos maneras en que puede prepararse para la conversión Roth IRA en 2010.

Inicialmente, debe revisar todos sus planes de jubilación anteriores que pueda tener. Esto puede incluir: IRA tradicional, IRA de SEP, IRA simple, 401k antiguo, 403b antiguo. Una vez que los haya solucionado, agréguelos para obtener un valor total aproximado. Una vez que obtenga la suma, ahora tendrá una idea de cuál será su factura de impuestos. Un par de cosas a considerar:

1. Lo más probable es que sus cuentas estén caídas si estuvieran cerca del mercado de acciones. Esto podría convertirlo en una oportunidad de conversión mucho más atractiva.
2. Recuerde que cuando se convierta en 2010, tiene la opción de diferir el impuesto sobre 2011 y 2012 en una división 50/50. Esta opción solo está disponible en 2010.

Además, tenga en cuenta que aunque puede dividir el impuesto entre esos dos años (2011 y 2012), el impuesto real que vence se basará en su categoría impositiva en ese año.

Ejemplo

Usted tiene una IRA tradicional vieja de $ 50,000 que desea convertir a una IRA Roth en 2010. Elige dividirla durante los años fiscales 2011 y 2012 para que reclame $ 25,000 de ingresos ordinarios en 2011 y nuevamente en 2012. Si para algunos razón por la cual su ingreso es anormalmente más alto (aumento salarial como ejemplo) en 2011, terminará pagando más en impuestos ese año de lo que habría pagado anteriormente. En resumen, no se basa en su categoría impositiva en el año 2010.

La "puerta trasera" en una Roth IRA usando IRA tradicional

Muchas personas han querido aprovechar el Roth IRA durante los últimos años, pero no pudieron porque superaron los límites de eliminación de Roth IRA. Muchos se conformaron con el sustituto antes de impuestos del IRA tradicional. El único problema con el IRA tradicional (aparte del pago de impuestos al momento de la jubilación) es que después de ciertos límites de ingresos, ya no recibe una deducción fiscal por contribuir a uno. Aún obtienes el crecimiento de impuestos diferidos, pero eso es todo.

Si usted es un participante activo (haciendo adiciones anuales o acumulando un beneficio) en un plan de la compañía y gana más de $ 65,000 como contribuyente individual en 2009 (o $ 109,000 como contribuyente conjunto), queda descalificado para recibir la deducción total. Lo que queda entonces es la IRA no deducible.

Presentamos el IRA no deducible

En el pasado, no había nada tan atractivo acerca de la IRA no deducible. Con el 2010 a la vuelta de la esquina, el IRA no deducible se ha convertido en una herramienta muy popular para permitir que los asalariados de alto ingreso entren en el Roth IRA, una forma de "puerta trasera". Un asalariado con altos ingresos puede contribuir a una IRA no deducible con la única intención de convertirla en 2010.

Al contribuir con la IRA no deducible, solo será responsable de pagar las ganancias que tendrá de ahora en adelante hasta que se convierta en 2010. Si 2009 será el primer año para contribuir, entonces, a menos que elija uno en un millón. , su obligación tributaria debe ser minimizada.

La regla de los cinco años

Una última consideración cuando se convierte a una IRA Roth es la regla de los cinco años. Como cuando hace una contribución a una IRA Roth, tiene el mismo período de mantenimiento de cinco años para que las ganancias se apliquen al monto de la conversión. Esta es la cantidad que podrá tomar libre de impuestos y multas. (Recuerda: Cuando usted aporta dinero nuevo a una cuenta Roth IRA, solo las ganancias deben esperar 5 años, no las contribuciones). Aquí hay algunas cosas a considerar:

1. El período de retención de cinco años comienza el 1 de enero del año que usted convierte. Por ejemplo, si convirtió el 1 de noviembre de 2008, el período de mantenimiento de cinco años comenzó el 1 de enero de ese año.
2. Si ya se ha convertido en el pasado, cada nueva conversión comienza un nuevo período de tenencia de 5 años. Supongamos que ha podido convertirse previamente en 2006 y planea realizar una nueva conversión en 2010; luego, cada una de esas conversiones estaría sujeta a su propio período de retención de 5 años.
3. Por último, si decides convertir y luego cambiar de opinión, siempre tienes la opción de recaracterizar. Recaracterización de un IRA es el equivalente a un mulligan en el campo de golf.

* Se pueden aplicar restricciones, penalidades e impuestos. A menos que se cumplan ciertos criterios, los propietarios de Roth IRA debe tener 59 1/2 años o más y haber tenido la IRA durante 5 años antes de que se permitan los retiros libres de impuestos.