Comprender la regla de venta de lavado

La regla de venta de lavado se instituyó como parte del Código 550 del Servicio de Impuestos Interno (IRS) para evitar que los inversionistas paguen una pérdida impositiva sobre los valores que aún conservan.

Esto es lo que eso significa.

Imagina este escenario.

Por lo general, cuando compra una acción a un precio particular, la expectativa es que las acciones subirán y, eventualmente, ganará dinero con esas ganancias.

Sin embargo, por imperfecto que sea el mundo, hay momentos en los que el stock comienza a ir en la dirección incorrecta.

Es en este punto que algunos inversores están tentados a vender esas acciones en particular.

Si esta acción en particular está cayendo en picado, es posible que vendas esta acción, esperes unos pocos días cuando es aún más baja y luego vuelves a comprar esa acción (es decir, si tienes la confianza de que aparecerá) el camino correcto de nuevo.)

Si vuelve a comprar esa acción o compra una acción que es "sustancialmente similar" dentro de los 30 días posteriores a la pérdida de las acciones que acaba de vender, se considera una "venta de lavado".

Una vez que esto sucede, el IRS no le permitirá reclamar una pérdida en el inventario original que vendió cuando presente sus formularios del Anexo D.

El gobierno quiere asegurarse de que las personas no reclamen pérdidas fiscales por las existencias que técnicamente poseen.

También se produce una venta de lavado cuando usted compra una acción sustancialmente similar 30 días antes de que venda y realice una pérdida en una acción.

Para citar el lenguaje exacto en el sitio web de la Comisión de Bolsa de Valores de los Estados Unidos (SEC), se produce una venta de lavado "cuando vende o negocia valores con pérdida y dentro de los 30 días anteriores o posteriores a la venta usted:

• Compre valores sustancialmente idénticos,

• Adquirir valores sustancialmente idénticos en una operación sujeta a impuestos, o

• Adquiera un contrato u opción para comprar valores sustancialmente idénticos.

Miremos un escenario hipotético

Si compró 100 acciones de A a $ 1000 el 10 de mayo de 2017 y luego se dio cuenta de que las acciones bajaban y vendió esas 100 acciones por $ 700 el 1 de junio de 2017, esto significaría una pérdida de $ 300 en la venta.

Si no tomas ninguna medida después de esto, estás bien. Puede reclamar una pérdida en sus impuestos durante la temporada de impuestos.

Sin embargo, si siguió adelante y recompró esas acciones el 25 de junio de 2017 (menos de 30 días después de haber realizado la pérdida), no podrá reclamar esa pérdida en sus impuestos.

Si bien la SEC y el IRS no son completamente claros sobre lo que significa exactamente un "stock sustancialmente similar", para ser seguros, es importante que si el stock A era una acción en la industria farmacéutica, no compre un producto idéntico. stock de una compañía farmacéutica idéntica (acción B) dentro de esa ventana de 30 días.

Del mismo modo, si compró acciones B el 1 de junio de 2017 y luego vendió A el 15 de junio de 2017 (en este caso, la acción B se compra antes de que se venda la acción A pero dentro del plazo de 30 días) y haya perdido, no puede reclamar la pérdida cuando vaya a presentar un Anexo D.

Entonces, ¿qué sucede con tu pérdida?

La buena noticia es que, en una venta de lavado, a pesar de que no puede reclamar la pérdida de inmediato, no es una "pérdida absoluta".

La cantidad que perdió se agregará realmente a la base de la reserva o seguridad de reemplazo.

Y así en nuestra situación hipotética anterior, el inversionista puede reclamar una pérdida en la transacción de reemplazo de acciones.

Lo que esto significa para USTED como inversor

• Es importante que realice un seguimiento de sus operaciones de cerca para asegurarse de evitar ventas inadvertidas de lavado que podrían costarle mucho dinero.

• Si vende una acción y desea recomprar una acción similar O si compra una acción y desea vender una acción similar, es posible que deba esperar hasta que esté fuera de la ventana de 61 días para evitar una venta de lavado

• Incluso si vende y compra acciones en cuentas de inversión separadas, puede ocurrir una venta de lavado. Una venta de lavado se atribuye al inversor, no a las cuentas en que se produjeron

Pensamientos finales

Prestar atención a las reglas como la Regla de lavado de ventas le ahorrará cientos o incluso miles de dólares en sus inversiones que, en primer lugar, no debería perder.

Recomendamos hablar con su corredor y profesional de impuestos para obtener claridad sobre las reglas de negociación de acciones.

O si está dispuesto a hacerlo, puede leer la publicación 550 del IRS 2016 para obtener una comprensión más profunda.

¿Alguna vez has oído hablar de la Regla de lavado de lavado o has podido aprovecharla? Sus pensamientos y comentarios son bienvenidos.