IRA tradicional vs. Plan 401 (k): ¿Qué plan gana?

Los bloggers financieros a menudo retratan el IRA tradicional versus el plan 401 (k) como un debate, como si un plan fuera mejor que el otro.

En verdad, son planes muy diferentes y satisfacen necesidades muy diferentes. Si puedes, deberías planear tener ambos.

Esto es especialmente cierto si su plan 401 (k) es bastante restrictivo. Muchos de ellos son Cobran tarifas altas y ofrecen opciones de inversión muy limitadas. Una IRA tradicional es a menudo la mejor estrategia para trabajar en torno a esos límites.

Echemos un vistazo profundo a ambos planes, y particularmente en donde cada uno se destaca. Creo que estarás de acuerdo en que ambos tienen mucho sentido. Es una de las mejores estrategias para aumentar sus ahorros de jubilación, especialmente para la jubilación anticipada.

Cómo funciona el IRA tradicional

Estos son los conceptos básicos:

Límites de contribución IRA. Puede aportar hasta $ 5,500 por año, o $ 6,500 si tiene 50 años o más. Las contribuciones deben estar hechas de ingreso ganado solamente. Eso significa salarios, sueldos, comisiones, ingresos de trabajo por cuenta propia o ingresos del contrato. No incluye ingresos de fuentes no devengadas, como pensiones, Seguridad Social o ingresos por inversiones.

Por ejemplo, si gana $ 40,000 en 2018, y solo $ 4,000 provienen de fuentes obtenidas, su contribución IRA se limitará a no más de $ 4,000.

Restricción de edad en las contribuciones. Las contribuciones a una cuenta IRA tradicional solo se pueden hacer hasta los 70 años y medio. Si aún tiene ingresos devengados después de esa edad, puede realizar una contribución Roth IRA. No hay límite de edad para las contribuciones Roth IRA. El único requisito es que tenga ingresos ganados.

Disposición de IRA conyugal. Si es casado que presenta una declaración conjunta, y usted o su cónyuge ha obtenido ingresos y el otro no, usted puede ser elegible para hacer una contribución IRA conyugal. El único requisito es que el cónyuge con ingresos ganados debe tener suficientes ingresos obtenidos para cubrir las contribuciones a ambos planes.

Por ejemplo, digamos que gana $ 50,000 por año y su cónyuge está desempleado. Puede hacer una contribución de $ 5,500 a su propia IRA, y una contribución de $ 5,500 a una IRA conyugal para su cónyuge. Eso le dará una contribución combinada de $ 11,000, que también será completamente deducible de impuestos.

Distribuciones mínimas requeridas (RMD)

Al igual que cualquier otro plan de jubilación, que no sea el Roth IRA, las IRA tradicionales están sujetas a las reglas de RMD. Cuando cumpla 70 años y medio, debe comenzar a recibir distribuciones del plan.

Las distribuciones generalmente se basan en la esperanza de vida restante. Y como esa expectativa se reduce a medida que pasa el año, el porcentaje distribuido de su plan aumentará ligeramente. En teoría, el propósito es agotar el plan durante su vida, proporcionando al IRS los ingresos fiscales esperados.

Deducibilidad fiscal de las contribuciones tradicionales de IRA

Para la mayoría de los contribuyentes, las contribuciones hechas a una IRA tradicional serán totalmente deducibles de impuestos. Esto siempre es cierto cuando ni usted ni su cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación patrocinado por el empleador. Además, no hay límite de ingresos en la deducción de impuestos de una contribución IRA tradicional si ninguno de los dos está cubierto por un plan de empleador.

Si cualquiera de ustedes lo es, la deducción de impuestos puede ser limitada o eliminada por completo.

La deducción de impuestos de una contribución IRA tradicional cuando usted o su cónyuge están cubiertos por un plan de empleador se basa en su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI). Eso es básicamente su ingreso bruto ajustado a efectos impositivos, con ciertas modificaciones.

Si está cubierto por un plan patrocinado por un empleador, aún puede hacer una contribución a una IRA tradicional. Pero la deducción de impuestos de esa contribución estará determinada por los siguientes niveles de MAGI:

• Individual o cabeza de familia, contribución completamente deducible hasta un MAGI de $ 63,000; las fases de deducción hasta $ 73,000, más allá de las cuales desaparece por completo.
• Casado que presenta una declaración conjunta, o viudo (a) calificadora, totalmente deducible hasta un MAGI de $ 101,000; las fases de deducción hasta $ 121,000, más allá de las cuales desaparece por completo.
• Casado con la presentación por separado, la contribución finaliza gradualmente hasta un MAGI de $ 10,000, más allá del cual desaparece por completo.

Los números son diferentes si no está cubierto por un plan de jubilación patrocinado por el empleador, pero su cónyuge sí lo está. En ese caso, la deducción de impuestos de su contribución IRA está sujeta a los siguientes límites de MAGI:

• Casado que presenta una declaración conjunta, totalmente deducible hasta un MAGI de $ 189,000; la deducción se cierra hasta $ 199,000, más allá de la cual desaparece por completo.
• Casado que presenta la declaración por separado, la contribución finaliza gradualmente hasta un MAGI de $ 10,000, más allá del cual desaparece por completo.

Otras consideraciones fiscales IRA

Retraso del impuesto sobre la renta de inversiones. Independientemente de que sus contribuciones a un IRA tradicional sean o no deducibles de impuestos, las ganancias de inversión que acumule en el plan siempre tienen impuestos diferidos. Eso significa que puede invertir sin preocuparse por las consecuencias fiscales. Los ingresos por inversiones con impuestos diferidos valen la pena, incluso si sus contribuciones no son deducibles. Su nido de inversión de inversión crecerá mucho más rápido con el aplazamiento de impuestos que nunca.

Sus inversiones continuarán creciendo con impuestos diferidos hasta que comience a realizar retiros.

Responsabilidad de los retiros de IRA. No comienza a pagar impuestos en IRA hasta que comience a tomar retiros. Puede realizar retiros a partir de los 59 ½ años, que estarán sujetos al impuesto a las ganancias ordinario.

Si hizo alguna contribución que no fuera deducible de impuestos, generalmente debido a las limitaciones de ingresos descritas anteriormente, esa parte de la distribución no será imponible.

Por ejemplo, si tiene $ 100,000 en una cuenta IRA, que comprende $ 60,000 en ingresos de inversión acumulados, $ 30,000 en contribuciones deducibles de impuestos y $ 10,000 en contribuciones no deducibles, entonces el 10% de cualquier retiro no estará sujeto al impuesto a las ganancias.

En esa situación, si realizó un retiro de la cuenta de $ 10,000, $ 9,000 estarán sujetos a impuestos. Los $ 1,000 restantes no ($ 10,000 X 10%). Esto es lo que se conoce como las reglas pro rata del IRS. No podrá declarar que los primeros $ 10,000 retirados del plan representan específicamente sus contribuciones no deducibles.

Tratamiento de retiro temprano

Si retira fondos de una cuenta IRA tradicional antes de cumplir 59 años y medio, estará sujeto al impuesto sobre la renta ordinario en la distribución, más una multa por retiro anticipado del 10%.

Por ejemplo, si está en el grupo de 12% del impuesto a la renta federal y realiza un retiro anticipado de $ 10,000 de su plan, tendrá que pagar $ 2,200 en impuestos. Eso incluye el 12% del impuesto ordinario, más la multa por retiro anticipado del 10%.

Sin embargo, el IRS tiene una lista de excepciones a la multa. Sin embargo, aún se le pedirá que pague el impuesto ordinario sobre el monto retirado.

Opciones de inversión Tradional IRA

Inversión autodirigida. Una de las mayores ventajas de una cuenta IRA (tradicional o Roth) es que usted tiene control total sobre la cuenta. Eso significa que puede crear su propio portafolio, elegir las inversiones que lo componen y comprar y vender valores en su propio horario.

Fideicomisario de la cuenta. Eres libre de elegir cualquier plataforma de administrador que desees. Puede elegir cualquiera de los siguientes fideicomisarios para mantener el plan:

• Un banco, particularmente un banco en línea que paga altas tasas de interés
• Corretajes de inversión, como Scottrade, E * TRADE o TD Ameritrade
• Fondos administrados o cuentas de inversión
• Fondos mutuos o fondos de fondos negociados en bolsa (ETF)
• Robo-asesores, como Betterment, Wealthfront o Ally Invest
• Plataformas de préstamos de igual a igual, como Lending Club o Prosper
• Un fideicomiso de inversión inmobiliaria (REIT)
• Plataformas de crowdfunding, como Peerstreet, Fundrise y RealtyShares

Opciones de inversión Hay más buenas noticias aquí. Puede mantener casi cualquier tipo de inversión en una cuenta IRA tradicional que elija. El IRS tiene una lista muy corta de inversiones prohibidas, y generalmente no es la que compraría de todos modos.

En cuanto a qué tipo de inversiones puedes mantener: solo usa tu imaginación! Fondos de inversión, ETF, fondos de fecha objetivo, acciones y bonos individuales, certificados de depósito, opciones, oro, moneda extranjera y fideicomisos de inversión inmobiliaria.

Una IRA tradicional es el antídoto virtual para un plan 401 (k) con opciones de inversión limitadas.

La conversión Roth IRA

Ninguna discusión sobre una IRA tradicional estaría completa sin mencionar la conversión Roth IRA. La conversión está disponible para los planes IRA y 401 (k). Pero generalmente es más fácil hacerlo con una IRA, ya que es un plan completamente autodirigido. Si bien algunos empleadores permiten las conversiones de IRA mientras usted todavía está empleado, la mayoría requerirá que permanezca en el 401 (k) hasta que finalice su empleo.

¿Por qué una conversión Roth IRA? El Roth IRA tiene la única distinción (junto con Roth 401 (k), Roth 403 (b), etc.) de proporcionar ingresos libres de impuestos en la jubilación. Funciona de manera similar a una cuenta IRA tradicional porque los ingresos dentro del plan tienen impuestos diferidos. También tiene los mismos límites de contribución.

Pero las contribuciones a una IRA Roth no son deducibles de impuestos. Sin embargo, cuando cumple 59½, y si ha estado en el plan durante un mínimo de cinco años, las distribuciones pueden tomarse libres de impuestos. Eso incluye la distribución de sus contribuciones y sus ganancias de inversión.

Una de las grandes ventajas de una conversión Roth IRA es que no hay límite en la cantidad de dinero de jubilación que puede convertir en Roth. Puede construir la cuenta de Roth mucho más rápidamente haciendo una conversión de, digamos, $ 100,000 de una IRA o 401 (k), que por contribuciones anuales de $ 5,500.

Esta es la razón por la que las IRA de Roth y las conversiones Roth IRA de otros planes de jubilación se han vuelto tan populares.

Implicaciones fiscales de una conversión Roth

El inconveniente de la conversión es que pagará impuestos sobre la cantidad convertida. La buena noticia es que no hay una penalización por retiro anticipado, incluso si la conversión se lleva a cabo antes del 59 ½.

Digamos que estás en el nivel del 22% del impuesto federal sobre la renta. Convierte $ 100,000 de una IRA tradicional a una Roth IRA. Pagará $ 22,000 - $ 100,000 X 22% - en el año en que realice la conversión. Pero una vez que lo haga, y cumpla con los requisitos de edad y plan de Roth IRA, puede comenzar a tomar distribuciones libres de impuestos.

Esta es la versión resumida de una conversión Roth IRA. Voy mucho más profundo en el tema en mi artículo de conversión Roth IRA.

Cómo funciona el 401 (k)

Estos son los conceptos básicos del 401 (k):

401 (k) Contribuciones

Límites de contribución 401 (k). Para 2018, el límite de contribución 401 (k) es de $ 18,500, hasta $ 500 de $ 18,000 en 2017. La contribución de recuperación de $ 6,000 sigue siendo la misma. Eso significa que si tienes 50 años o más, tu contribución puede ser tan alta como $ 24,500 para el año.

Contribución de contrapartida del empleador. Muchos empleadores, particularmente los grandes, ofrecen algún tipo de contribución de contrapartida. Por ejemplo, si ofrecen una coincidencia del 50% y usted hace una contribución del 10%, la contribución total será del 15%.

Según la Sociedad para la Gestión de Recursos Humanos (SHRM), el 42% de las empresas igualan el dólar por dólar en las contribuciones 401 (k). Si realiza una contribución del 10% y su empresa igualará el 100%, su contribución total será del 20%.

Las contribuciones de contrapartida del empleador están sujetas a las disposiciones de otorgamiento. Adquisición se refiere al tiempo que transcurre antes de que el emparejamiento del empleador se considere permanentemente suyo. Dependiendo del cronograma de adjudicación utilizado, puede pasar de dos años a seis años antes de que te conviertas en el 100% conferido en el partido del empleador.

En teoría, al menos, las contribuciones combinadas a un plan 401 (k) de usted y su empleador pueden ascender a $ 55,000 para 2018.

Método de financiación 401 (k). Una de las grandes ventajas de un plan 401 (k) es la facilidad de financiarlo. Dado que está patrocinado por el empleador, sus contribuciones se realizan mediante deducciones automáticas de nómina. Esta es una de las formas más simples de financiar cualquier programa de inversión, por lo que es un camino fácil para la creación de riqueza. Todo lo que necesita hacer es seleccionar su porcentaje de contribución y dejar que las contribuciones fluyan a su cuenta. Si su empleador ofrece una contribución de contrapartida, generalmente se hará como lo hacen sus contribuciones.

Deducción fiscal de contribuciones 401 (k)

Sus contribuciones a un plan 401 (k) son totalmente deducibles de impuestos. Además, las contribuciones de contrapartida del empleador no están sujetas a impuestos en el año recibido. Dada la cantidad de contribuciones permitidas por el plan, esto puede resultar en una deducción fiscal sustancial.

Impuesto diferimiento de las ganancias de inversión. Al igual que en el caso del IRA, y casi todos los demás planes de jubilación protegidos por impuestos, las ganancias de inversión se acumulan dentro del plan con impuestos diferidos. Eso significa que puede invertir sin tener en cuenta las consecuencias del impuesto a la renta. Esta es una poderosa ventaja de capitalización, ya que un 10% de retorno de la inversión será en realidad del 10%. No se reducirá hasta un 7% si está en una categoría impositiva marginal del 30%, como sería el caso con una inversión gravable.

Tasabilidad de retiros 401 (k). Ni las contribuciones de su plan ni las ganancias de inversión en el plan están sujetas a impuestos durante la fase de acumulación. Usted es elegible para comenzar a hacer retiros del plan después de cumplir 59 ½. El impuesto a la renta ordinario debe pagarse sobre las distribuciones, que incluirán tanto las contribuciones como las ganancias de inversión.

Retiros anticipados 401 (k). Si toma distribuciones de un plan 401 (k) antes de cumplir los 59 ½ años, no solo tendrá que pagar el impuesto a la renta ordinario, sino también una multa por retiro anticipado del 10%. Pero como es el caso de las cuentas IRA, el IRS tiene una larga lista de excepciones a la multa por retiro anticipado. Aunque aún tendrá que pagar el impuesto ordinario sobre la cantidad retirada.

Otras características del plan 401 (k)

Opciones de inversión del plan 401 (k). En términos generales, sus opciones se limitarán a las seleccionadas por su empleador. El empleador elegirá al administrador de la cuenta y, a menudo, las inversiones que estarán disponibles para el plan. Por ejemplo, el empleador puede hacer que el plan sea administrado por una compañía de fondos mutuos, lo que limitaría sus inversiones a los fondos ofrecidos por esa compañía. En planes más liberales, el fideicomisario puede ser un agente de inversión diversificado. Si ese es el caso, puede tener opciones de inversión similares a las que se ofrecen en una IRA autodirigida.

Otra desventaja de un plan patrocinado por un empleador son las tarifas. En general, habrá una tarifa anual cobrada por el administrador del plan. También puede estar bloqueado en las otras tarifas, como las tarifas de carga de fondos mutuos.

Como participante en el plan, sus opciones se limitarán a las tarifas cobradas y las inversiones disponibles dentro del programa de fideicomisario.

Privilegios de préstamo 401 (k). Este es un beneficio disponible para los planes 401 (k) que no se puede hacer con un IRA. Los préstamos están permitidos según las pautas del IRS, aunque no todos los empleadores los ofrecen.

De acuerdo con las reglamentaciones del IRS, puede pedir prestado hasta el menor de:

1. El mayor de $ 10,000 o el 50% de su saldo de cuenta con derechos, O
2. $50,000

Ahora es importante comprender que el monto que puede pedir prestado del plan se basa en el saldo otorgado, no en el saldo total. Por ejemplo, si su plan tiene $ 50,000, que se compone de $ 20,000 en ganancias de inversión, $ 20,000 en contribuciones suyas y $ 10,000 en contribuciones no adquiridas por su empleador, su base para calcular el monto del préstamo será de $ 40,000. Como puede pedir prestado el 50% de esta cantidad, el préstamo máximo será de $ 20,000.

Distribuciones mínimas obligatorias (RMD) en un 401 (k)

Como era de esperar, estos son obligatorios en los planes 401 (k), al igual que en las IRA tradicionales. Debe comenzar a tomar distribuciones a más tardar a los 70 ½ años. Las distribuciones se basan en la esperanza de vida restante, lo que significa que el porcentaje distribuido aumentará ligeramente cada año a medida que envejece.

Su plan 401 (k) puede ofrecer un Roth 401 (k)

Cada vez más planes 401 (k) ofrecen una opción Roth 401 (k). Esto se ha vuelto especialmente común entre los grandes empleadores.

Lo que hace que una provisión Roth 401 (k) sea especialmente atractiva es que ofrece límites de contribución mucho más altos que una Roth IRA. Por ejemplo, el máximo que puede contribuir a un Roth 401 (k) es el máximo que puede contribuir a cualquier 401 (k). Eso significa que puede contribuir hasta $ 18,500, o $ 24,500 si tiene 50 años o más, a la parte Roth de su plan.

Alternativamente, puede dividir la contribución entre las partes tradicionales y Roth de su 401 (k).

Esto probablemente será bien aconsejado. Al igual que en el Roth IRA, las contribuciones a un Roth 401 (k) no son deducibles de impuestos. Si aporta los $ 18,500 completos a la parte de Roth de su 401 (k), no obtendrá ninguna ayuda por el lado de los impuestos. Eso puede causar una restricción presupuestaria seria.

Las disposiciones de retiro para el Roth 401 (k) son similares a una Roth IRA. Puede comenzar a recibir retiros sin penalidades del plan una vez que cumpla 59 ½ años de edad y haya estado en el plan por un mínimo de cinco años.

Si participa en una Roth 401 (k), el empleador llevará saldos por separado para la parte tradicional y Roth del plan.

Además, cualquier contribución de contrapartida patronal en la parte de Roth debe depositarse en la parte tradicional. Esta es la separación entre las contribuciones antes de impuestos (el partido del empleador) y las contribuciones reales de Roth (sus contribuciones). El resultado neto es que las contribuciones del empleador, que residen en el lado tradicional de su plan, estarán sujetas a impuestos en la distribución. Las distribuciones de Roth no estarán sujetas a impuestos.

Otras características de Roth 401 (k)

Conversión Roth IRA del Roth 401 (k). Este es un punto realmente atractivo, ya que puede pasar un Roth 401 (k) a un Roth IRA sin consecuencias impositivas. Esto se debe a que Roth IRA y Roth 401 (k) son planes equivalentes desde el punto de vista fiscal.

Reglas de Roth 401 (k) RMD. A diferencia de una Roth IRA, una Roth 401 (k) es sujeto a RMD a partir de los 70 ½ años. Sin embargo, esto no afectará su situación fiscal, ya que esas distribuciones estarán libres de impuestos de todos modos. Lo único negativo es que los RMD agotarán la cuenta, reduciendo el crecimiento futuro de la cuenta.

El IRA tradicional frente al plan 401 (k): las ventajas de cada uno

Comparando los dos programas lado a lado, aquí hay un resumen de las ventajas que cada uno proporciona.

IRA:

• Usted elige al administrador del plan.
• Inversión autodirigida: puede invertir en cualquier cosa que elija, o incluso elegir una opción de gestión de inversiones de terceros.
• Puede establecer una IRA conyugal para un cónyuge no trabajador.
• Las IRA tradicionales son más fáciles de hacer con una conversión Roth IRA, ya que usted tiene control total sobre la cuenta.

401 (k):

• Límite de contribución muy alto.
• Contribuciones de contrapartida del empleador, lo que hace que su contribución anual total sea aún mayor.
• Facilidad de contribuciones a través de deducciones automáticas de nómina.
• Disposición de préstamo 401 (k).
• Su 401 (k) puede venir con una disposición Roth 401 (k).

Por qué deberías Seriamente Considere tener tanto una IRA como una 401 (k)

¿Recuerdas al principio que dije que esto realmente no se trata de la IRA tradicional versus el plan 401 (k)? Pasemos más tiempo en ese punto.

Si puedes - y usualmente puedes - Debes tener ambos planes funcionando al mismo tiempo. Cada uno proporciona su propio conjunto único de beneficios. Pero cuando unes los dos, ganas las ventajas de ambos planes.

Desde el IRA, obtiene el beneficio de una inversión completamente autodirigida, que incluye el uso de las inversiones que desee. Esto no está típicamente disponible en los planes 401 (k). También puede agregar a su cónyuge a su plan IRA a través de una IRA conyugal.

¡Pero del plan 401 (k) usted gana contribuciones más altas (y una deducción fiscal más grande!), Así como el beneficio de una contribución de contrapartida del empleador. Incluso puede haber una disposición Roth 401 (k), que siempre vale la pena tener. Luego está la opción de préstamo 401 (k).

Pero quizás la razón más importante para tener ambos planes es el beneficio de mayores contribuciones.

Si puede hacer la contribución total de $ 18,500 401 (k) y agrega una contribución de IRA de $ 5,500, su contribución total de retiro será de $ 24,000. Con ese tipo de dinero fluyendo en sus planes de jubilación cada año, usted será un multimillonario para el momento en que llegue a los 65 años.

Y tal vez aún más emocionante es la perspectiva de la jubilación anticipada. Comience a utilizar planes de jubilación doble en sus 20 o 30 años, y será retirado mucho antes de que cumpla 50 años.

Hay otras dos situaciones en las que combinar un IRA tradicional y 401 (k) es casi un requisito. Eso fue: 1) la contribución de IRA tradicional será totalmente deducible de impuestos, y / o 2) cuando no tenga contribución de contrapartida del empleador.

Si alguien pregunta "IRA tradicional o 401 (k)?", la respuesta es "ambos", si puedes hacer que suceda