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Reglas y límites tradicionales de IRA

Reglas y límites tradicionales de IRA

Con toda la preocupación en estos días sobre el Roth IRA, los IRA tradicionales pueden estar en peligro de perderse. Pero por muchas de las mismas razones que una IRA Roth es tan importante, las IRA tradicionales siguen siendo valiosas.

Lo admito, soy un gran admirador de Roth IRA. Creo que todos deberían tener uno. Pero hay ocasiones en que un IRA tradicional hace el trabajo.

Puede ser la mejor opción de las dos si actualmente tiene un nivel alto de impuestos, pero espera encontrarse en una posición mucho más baja cuando se jubile. Los ahorros impositivos de la deducción actual pueden superar fácilmente un nivel más bajo de ahorros impositivos en los años de jubilación.

Así que demos igual tiempo al IRA tradicional. A continuación encontrará todo lo que necesita saber sobre una IRA tradicional y cómo aprovechar al máximo el plan.

Elegibilidad tradicional del plan IRA

Una de las mayores ventajas de una cuenta IRA tradicional es que casi cualquier persona puede establecer una y contribuir a ella. El único requisito es que debe haber obtenido ingresos para ser elegible. Es el ingreso de sueldos, salarios, autoempleo o trabajo por contrato.

Lamentablemente, no puede hacer contribuciones de ingresos no derivados del trabajo, como ingresos de inversiones, pensiones o Seguridad Social.

Una IRA tradicional es una excelente opción si tiene un trabajo y no está cubierto por un plan patrocinado por un empleador en el trabajo. Puede contribuir todos los años y deducirlo de sus ingresos para fines impositivos.

Una de las mayores ventajas con una IRA tradicional es que no requiere que presente formularios adicionales ante el IRS. Puede mostrar su deducción en la página 1 de su 1040 federal.

Puedes hacer contribuciones a una cuenta IRA tradicional hasta que cumplas 70 ½. Después de los 70 ½ ya no eres elegible para contribuir, incluso si tienes ingresos ganados.

Ahora, si trabaja por su cuenta, hay otros planes que le permitirán hacer contribuciones mucho más grandes. Por ejemplo, puede contribuir hasta $ 55,000 por año ($ 61,000 si tiene 50 años o más) a planes de autoempleo, como Solo 401 (k) o SEP IRA. Incluso existe la IRA SIMPLE que le permite contribuir hasta $ 12,500 por año ($ 15,500 si tiene 50 años o más).

Cualquiera de estos planes sería más apropiado si trabaja por cuenta propia. Pero una IRA tradicional puede ser un buen plan inicial hasta que eso suceda.

Variaciones del plan IRA tradicional

Incluso puede establecer una IRA tradicional para los miembros de su hogar. Hay dos variaciones especiales de IRA que le permiten hacer esto:

IRA conyugal Puede crear un fondo y una IRA para su cónyuge, incluso si no está empleado fuera del hogar.

Las contribuciones del plan aún deben provenir del ingreso del trabajo, pero puede ser su ingreso del trabajo como fuente. Es una excelente manera para que un cónyuge que no trabaja también tenga un plan de jubilación protegido por impuestos.

Por ejemplo, supongamos que realiza una contribución de IRA cada año hasta la cantidad máxima permitida: $ 5,500. También puede hacer una contribución en nombre de su cónyuge hasta por la misma cantidad. El único requisito es que tenga suficientes ingresos obtenidos para financiar ambas contribuciones. En este caso, puede hacer la contribución máxima tanto para usted como para su cónyuge, siempre que su ingreso del trabajo sea de al menos $ 11,000 por año.

IRA custodiales para menores. Pocas personas conocen este tipo de IRA, pero abre la posibilidad de abrir una cuenta para sus hijos menores de edad. Las mismas reglas se aplican a los menores que a los adultos.

Pueden contribuir a una cuenta IRA siempre que hayan obtenido ingresos. Y dado que tantos adolescentes han ganado ingresos, hay elegibles para establecer una IRA con custodia.

Funciona de manera similar a cualquier otro tipo de cuenta de custodia. Está configurado a nombre del padre o tutor, que posee la cuenta y la administró. Pero una vez que el menor alcanza la mayoría de edad en su estado, que tiene 18 o 21 años, la cuenta se revierte al menor.

Límites tradicionales de contribución IRA

La contribución máxima a una IRA tradicional para 2018 es de $ 5,500 por año. Si tiene 50 años o más, hay una "contribución de recuperación" de $ 1,000 por año. Su contribución total será de $ 6,500 por año. Estos son los límites que también pertenecen tanto a la IRA conyugal como a la IRA con custodia para sus hijos.

Existe un límite importante de contribución secundaria que puede aplicarse a las personas que tienen un plan de jubilación patrocinado por el empleador muy generoso, o incluso a varios planes.

Es particularmente relevante para los contribuyentes de altos ingresos, que hacen contribuciones de jubilación superiores a la media.

La contribución máxima para todos los planes de jubilación es $ 55,000 para 2018, y $ 61,000 si tiene 50 años o más.

Si suma sus contribuciones a todos los planes de jubilación, las contribuciones totales, incluidas las contribuciones de contrapartida del empleador, no pueden exceder $ 55,000 o $ 61,000 si tiene 50 años o más. Eso incluye 401 (k), 403 (b), 457, TSP, Solo 401 (k) e IRA SEP y SIMPLE. Si sus contribuciones a uno o más de estos planes exceden los límites, no será elegible para contribuir a una IRA tradicional.

Es posible que sea elegible para una contribución de IRA parcial.

Por ejemplo, si tiene menos de 50 años y usted y su empleador han contribuido con un total de $ 50,000 a otros planes de jubilación, seguirá siendo elegible para contribuir hasta $ 5,000 a una IRA tradicional.Eso está justo por debajo de la contribución máxima de $ 5,500.

Deducibilidad fiscal de las contribuciones tradicionales de IRA

Las contribuciones a una IRA tradicional son deducibles de impuestos si no está cubierto por un plan patrocinado por un empleador.

Si es así, es posible que aún sean deducibles, pero se determinará según su nivel de ingresos. Esos límites de nivel de ingresos también afectan si una IRA conyugal será deducible o no de impuestos.

Hay dos conjuntos de límites de ingresos. El primero se aplica si está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo. Se basa en el ingreso bruto ajustado modificado, o MAGI. Se parece a esto:

  • Soltero o cabeza de familia, totalmente deducible hasta $ 63,000, parcialmente deducible a $ 73,000, luego no se permite ninguna deducción.
  • Casado que presenta una declaración conjunta o viudo que califica, totalmente deducible hasta $ 101,000, parcialmente deducible a $ 121,000, luego no se permite ninguna deducción.
  • Casado presentando por separado, parcialmente deducible hasta $ 10,000, luego no se permite ninguna deducción.

El segundo grupo de límites de ingresos también se basa en MAGI. Se aplica si USTED no está cubierto por un plan del empleador, pero tu pareja es:

  • Casado que presenta una declaración conjunta, totalmente deducible hasta $ 189,000, eliminó gradualmente hasta $ 199,000, luego no se permite ninguna deducción.
  • Casado presentando por separado, deducción parcial hasta $ 10,000, luego no se permite ninguna deducción.
IMPORTANTE: incluso si supera los límites de ingresos, aún puede hacer una contribución IRA tradicional no deducible. Simplemente no será deducible de impuestos.

Este es el por qué…

Impuesto diferido de ganancias de inversión

Indiscutiblemente, este es el mayor beneficio individual de una cuenta IRA.

Obviamente, es mejor si sus contribuciones también son deducibles de impuestos. Pero incluso si no lo son, el aplazamiento de impuestos sobre las ganancias de inversión hace que valga la pena contribuir a una IRA tradicional. Usted obtiene el beneficio de acumular ingresos de inversión, sin tener que preocuparse de que se reduzca algo de impuestos sobre la renta cada año.

Esa no es una pequeña ventaja. Si se encuentra en el tramo impositivo del 25%, una tasa de retorno de la inversión del 10% se puede reducir efectivamente a un 7,5% si invierte a través de una cuenta imponible. Una cuenta IRA tradicional le brinda el beneficio de la devolución anual del 10%.

¿Cuánta diferencia puede hacer eso?

Tomemos un ejemplo simple. Continuando con los números anteriores, si invierte $ 10,000 en una cuenta imponible con un rendimiento anual neto de 7.5%, después de 30 años su inversión crecerá a $ 87,549.

Pero si invierte $ 10,000 en una cuenta IRA tradicional con un rendimiento anual neto del 10%, después de 30 años su inversión aumentará a $ 174,491.

A partir de este sencillo ejemplo, puede ver cómo tener el beneficio del aplazamiento de impuestos sobre sus ganancias de inversión prácticamente duplica el valor de su cuenta después de 30 años. No has hecho nada extra ni especial tampoco. El beneficio total del aumento en el valor de la cuenta se debe únicamente al aplazamiento de impuestos.

Es por eso que vale la pena contribuir a una IRA tradicional, incluso si su contribución no es deducible de impuestos en el año en que la realiza.

Opciones de inversión IRA tradicional

Una IRA tradicional es, al mismo tiempo, el plan de jubilación más simple que se tiene, pero generalmente brinda la mayor cantidad de opciones de inversión. Por lo general, se mantienen en cuentas autodirigidas, donde elige no solo al fiduciario que posee la cuenta, sino también las inversiones que realiza en ella.

También eres libre de administrar la cuenta. Puede comprar inversiones a largo plazo o ser un operador activo. Depende completamente de ti.

Una IRA tradicional se puede llevar a cabo en casi cualquier institución financiera que los ofrece, y la mayoría lo hace. Ejemplos incluyen:

  • Bancos
  • Corredores de inversiones
  • Compañías de fondos mutuos
  • Cuentas administradas profesionalmente
  • Robo-asesores
  • Plataformas de préstamos punto a punto

Si elige un agente de inversiones, o incluso una cuenta administrada profesionalmente, generalmente tendrá opciones de inversión casi ilimitadas.

Puede optar por invertir en acciones, bonos, fondos mutuos, fondos cotizados (ETF), futuros y opciones, productos básicos, valores gubernamentales y fondos de inversión inmobiliaria (REIT).

Otras plataformas de inversión tendrán una selección más limitada. Pero elegirá esa plataforma específicamente porque está interesado en las opciones que ofrecen.

El IRS tiene una lista muy corta de inversiones IRA prohibidas. Esos incluyen:

  • Ilustraciones
  • Alfombras
  • Antigüedades,
  • Metales: con excepciones para ciertos tipos de lingotes
  • Gemas
  • Sellos
  • Monedas - (pero hay excepciones para ciertas monedas)
  • Bebidas alcohólicas
  • Cierta otra propiedad personal tangible

Básicamente, las inversiones que no están incluidas en la lista anterior son opciones potenciales para su IRA tradicional.

Los mejores lugares para abrir (o renovar) una cuenta IRA tradicional: nuestras recomendaciones

A continuación hay seis fideicomisarios de IRA que recomendamos encarecidamente para su cuenta IRA. Creemos que son los mejores en sus campos: agentes de inversión diversificados, asesores robo y préstamos entre pares.

Cualquiera de las seis son excelentes plataformas para abrir IRA tradicional, o para hacer una reinversión de otro plan de jubilación en una cuenta IRA. No hay un orden especial, todo depende de tu preferencia.

  • E * TRADE bricolaje corredor de inversión diversificada
  • Mejora, robo-consejero
  • Wealthfront, robo-consejero
  • Lending Club, préstamos de igual a igual
  • Próspero, préstamo de igual a igual

Responsabilidad de retiros de IRA en la jubilación

Cuando las personas invierten en planes de jubilación, incluidas las IRA tradicionales, a veces confunden libre de impuestos y de impuestos diferidos. A excepción de los planes de tipo Roth, prácticamente todos los demás planes de jubilación con impuestos están sujetos a impuestos diferidos.

Eso incluye cuentas IRA tradicionales.

Los impuestos diferidos significan que los impuestos se pagarán en algún momento durante el proceso. El aplazamiento de impuestos tiene lugar principalmente durante la fase de acumulación. Sus contribuciones son (generalmente) deducibles de impuestos, y el ingreso de la inversión se acumula con una base de impuestos diferidos.

Toda esa deducción y aplazamiento de impuestos vence cuando llegue a la jubilación y comience a realizar retiros. Podemos resumirlo diciendo esto: con entrada diferida de impuestos, salida imponible.

Y lo mismo ocurre con las IRA tradicionales. Obtiene los beneficios fiscales antes de la jubilación. Usted es elegible para comenzar a realizar retiros de su cuenta a partir de los 59 ½ años. A medida que toma retiros, estos se agregan a su ingreso tributable y se gravan a cualquier tasa impositiva marginal sobre la renta en ese momento.

En un escenario perfecto, obtiene el aplazamiento de impuestos de beneficio a una tasa de impuestos más alta que la que pagará por los retiros en la jubilación. Por ejemplo, durante sus años de trabajo, puede obtener el beneficio del aplazamiento de impuestos con un rango impositivo del 25%. Al jubilarse, puede estar haciendo retiros con una tasa de impuesto del 10%.

Mientras tanto, los fondos restantes en su IRA continúan acumulando ganancias de inversión con impuestos diferidos.

Reglas de Retiro Temprano IRA Tradicional

Acabo de decir que es elegible para comenzar a hacer retiros de una IRA tradicional a partir de los 59 ½. Puede retirar los retiros antes, pero se consideran retiros anticipados.

Están sujetos al impuesto sobre la renta ordinario, tal como lo estarían si los tomaras después de cumplir 59 años y medio. Pero también están sujetos a una multa por retiro anticipado del 10%.

Si está en el tramo impositivo del 25% y realiza un reintegro antes de cumplir 59½, su tasa impositiva federal neta será del 35%, cuando se incluya la multa. Un retiro anticipado de $ 10,000 dará lugar a ingresos en efectivo de solo $ 6,500.

El saldo se destinará a pagar el impuesto federal sobre la renta en el retiro. Y muy probablemente, también habrá un impuesto estatal sobre la renta para pagar.

Hay algunas excepciones a la multa por retiro anticipado (pero no el impuesto ordinario a la renta, igual tendrá que pagarlo). El IRS tiene una lista de excepciones a la multa por retiro anticipado. Dos de las excepciones más comunes son los gastos de educación calificados y hasta $ 10,000 para la compra de una vivienda por primera vez.

Tasabilidad de Contribuciones IRA Tradicionales No Deducibles

Puede haber situaciones en las que hará contribuciones no deducibles a una IRA tradicional. Es muy probable que eso ocurra si está cubierto por un plan de empleador, y excede los límites de ingresos del IRS para hacer una contribución deducible de impuestos, como discutimos anteriormente.

Dado que las contribuciones no serán deducibles de impuestos cuando se realicen, no estarán sujetas al impuesto a las ganancias cuando se retiren.

Pero no es exactamente así de simple. Sus retiros estarán sujetos a las reglas pro-rata de IRS Pro, y son bastante complicados.

Básicamente, podrá retirar sus contribuciones no deducibles libres de impuestos, pero no todas a la vez. Las reglas prorrateadas requerirán que la porción no deducible se distribuya efectivamente en todos los retiros futuros realizados.

Así es como funciona:

Tienes $ 100,000 en una IRA tradicional. Incluye $ 55,000 en contribuciones, de los cuales $ 10,000 se hicieron con fondos no deducibles. Los $ 45,000 restantes son ingresos por inversiones con impuestos diferidos. Usted retira $ 10,000 de su plan. Según las reglas prorrateadas, el 90% está sujeto a impuestos y penalidades. Eso se debe a que los $ 10,000 en contribuciones no deducibles representan el 10% del valor total de su cuenta IRA. Eso significa que solo el 10% de su retiro, cualquier retiro, independientemente de cuándo se tome, es una contribución no deducible. El 90% restante es totalmente gravable. De los $ 10,000 que retira, solo el 10%, o solo $ 1,000, no estarán sujetos al impuesto ordinario sobre la renta. Los $ 9,000 restantes estarán sujetos a impuestos.

La moraleja de la historia? Las contribuciones no deducibles a un IRA tradicional ayudarán con el retiro, pero no tanto como quisiéramos creer.

Reglas de distribución mínima requerida (RMD)

Al igual que prácticamente todos los planes de jubilación (excepto el Roth IRA), los IRA tradicionales están sujetos a las distribuciones mínimas requeridas (RMD).

Esta es una técnica en la cual el IRS fuerza el dinero de la jubilación con impuestos diferidos fuera de los planes de jubilación protegidos por impuestos, y en su declaración de impuestos sobre la renta donde están sujetos al impuesto a las ganancias ordinario.

Los RMD comienzan cuando se cumple 70 ½. Se basan en la esperanza de vida restante en cada edad. Su primer RMD, emitido en el año en que cumple 70 ½, será aproximadamente el 4% del valor de su plan.

El porcentaje aumentará ligeramente cada año subsiguiente ya que su expectativa de vida se reducirá un poco cada año.

No necesita preocuparse por calcular la cantidad de RMD cada año. El administrador de cada plan comenzará a hacer las distribuciones según lo exija la ley. Incluso puede optar por que se le retenga el impuesto sobre la renta a sus distribuciones, de forma similar a como lo hace ahora con sus cheques de pago.

También vale la pena mencionar que, si bien las distribuciones de IRA están sujetas al impuesto federal sobre la renta, no están sujetas al impuesto FICA. Sin embargo, estarán sujetos al impuesto estatal sobre la renta, si usted vive en un estado que tiene uno.

Reinversiones tradicionales de IRA

Una de las funciones básicas de una cuenta IRA tradicional es que sirve como destino para una serie de planes de jubilación diferentes.Es decir, pasar el saldo de casi cualquier otro tipo de plan de jubilación a un IRA tradicional.

Esto incluye planes de jubilación patrocinados por el empleador y otras IRA tradicionales.

Esto sucede a menudo cuando decide que tiene demasiados planes de jubilación o deja un empleador y necesita un lugar donde trasladar el plan del empleador. Una IRA tradicional suele ser un destino preferido, ya que no hay consecuencias impositivas para la reinversión.

Además, a menudo transfiere un plan de empleador a una IRA autodirigida. Sus opciones de inversión se expanden de inmediato.

Hay una arruga cuando se trata de hacer una transferencia de una IRA tradicional a otra. Conforme a las reglamentaciones del IRS, puede hacer solo una reinversión de una IRA tradicional a otra en un período de 12 meses.

Hay dos tipos de reinversiones IRA a tener en cuenta, directo y indirecto.

Transferencia directa, o transferencia de fiduciario a fiduciario. Es donde los fondos de una cuenta de jubilación se transfieren directamente a su IRA. Nunca tomas posesión de los fondos.

Inversión indirecta. Aquí es donde se le distribuyen los fondos de un plan de jubilación, y los transfiere a una IRA tradicional en una fecha posterior.

Según los reglamentos del IRS, tiene 60 días desde la recepción de los fondos para completar la transferencia. Luego deberá pagar el impuesto ordinario sobre la cantidad de la distribución. Si tiene menos de 59 años y medio, es posible que también tenga que pagar la multa por retiro anticipado del 10%.

Siempre es mejor hacer una transferencia directa. Eso evita cualquier posible consecuencia fiscal.

Reflexiones finales sobre las reglas y límites de IRA

Una IRA tradicional es el tipo más simple de plan de jubilación. Es excelente si no está cubierto por un plan de empleador. Incluso se puede preferir al Roth IRA, si ahora se encuentra en una categoría impositiva alta, y espera encontrarse en una posición mucho más baja al jubilarse.

Si nada más, una IRA tradicional puede ser una cuenta de destino para cualquier otro plan de jubilación que tenga, y desea pasar a un plan único.

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