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Cómo estirar una IRA para sus beneficiarios

Cómo estirar una IRA para sus beneficiarios

Si no espera agotar los activos en una IRA durante la jubilación, entonces es una buena idea determinar la forma más eficiente de transferir el saldo de la cuenta a sus herederos de una manera que preserve el potencial de crecimiento con impuestos diferidos de la cuenta por el tiempo como sea posible.

Para muchos estadounidenses, la transferencia de riqueza con un IRA extensivo multigeneracional puede ser una solución ideal.

Al nombrar a un individuo más joven como beneficiario, podrá alargar la vida de la cuenta IRA haciendo los retiros necesarios (más pequeños) según su expectativa de vida (más larga).

Con una estrategia de "estiramiento IRA", más dinero puede permanecer en el IRA con el potencial de un crecimiento continuo con impuestos diferidos.

Para aquellos que actualmente no tienen ningún beneficiario de IRA, la técnica de estiramiento podría proporcionar beneficios significativamente mayores a largo plazo que simplemente permitir que el saldo de la cuenta se pague a su patrimonio como una distribución de suma global imponible.

Los IRA estirados se hicieron significativamente más convenientes cuando el IRS revisó las reglas que rigen las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) de los IRA. Tenga en cuenta que las distribuciones mínimas requeridas se han suspendido para 2009, pero se reanudarán en 2010. Los tres cambios clave de reglas que afectan a IRA estirado le permiten:

  1. Nombre de los beneficiarios después de que los RMD hayan comenzado
  2. Cambiar designaciones de beneficiarios después de la muerte del propietario de la cuenta
  3. Reciba RMD como beneficiario que se calculan en función de su propia esperanza de vida

Ya sea que haya acumulado activos en una cuenta individual de jubilación (IRA) haciendo contribuciones regulares a lo largo de los años o "ampliando" una distribución global de un plan de jubilación en el lugar de trabajo, le conviene considerar si será necesario utilizarla. todo ese dinero para mantenerse durante la jubilación. Si la respuesta es "no" (o incluso "tal vez no"), tendrá que determinar la forma más eficiente de dejar el saldo de la cuenta a sus herederos y, al mismo tiempo, salvaguardar su riqueza acumulada durante el mayor tiempo posible.

Estíralo

Para muchos estadounidenses, la transferencia de riqueza con una cuenta IRA "estirada" multigeneracional es una solución ideal. Una IRA flexible es una estrategia para una IRA tradicional que pasa del titular de la cuenta a un beneficiario más joven en el momento de la muerte del titular de la cuenta. Dado que el beneficiario más joven tiene una esperanza de vida más larga que el propietario original del IRA, podrá "estirar" la vida del IRA recibiendo distribuciones mínimas requeridas cada vez más durante su vida. Más dinero puede permanecer en el IRA con el potencial de un crecimiento continuo con impuestos diferidos.

La creación de una IRA elástica no tiene ningún efecto sobre los requisitos mínimos de distribución del propietario de la cuenta, que continúan basándose en su expectativa de vida. Sin embargo, una vez que el titular de la cuenta fallece, los beneficiarios comienzan a tomar los RMD en función de sus propias expectativas de vida. Mientras que el propietario de una cuenta IRA flexible debe comenzar a recibir RMD después de cumplir los 70 años y medio, los beneficiarios de una cuenta IRA ampliada comienzan a recibir RMD después de la muerte del titular de la cuenta. En cualquiera de los casos, las distribuciones son gravables para el beneficiario a las tasas de impuesto a la renta vigentes en ese momento.

Vale la pena señalar que los beneficiarios también tienen derecho a recibir el valor total de sus activos IRA heredados para el final del quinto año después del año de la muerte del titular de la cuenta. Sin embargo, al optar por tomar solo el monto mínimo requerido, un beneficiario teóricamente puede extender el IRA y el crecimiento con impuestos diferidos a lo largo de su vida.

Perspectivas añadidas

Su capacidad mejorada para estirar los activos de IRA es un resultado directo de una decisión del IRS de simplificar las reglas relacionadas con los RMD de los IRA. Las nuevas reglas permiten que se nombre a los beneficiarios después de que los RMD del propietario de la cuenta hayan comenzado, y las designaciones de los beneficiarios se pueden cambiar después de la muerte del titular de la cuenta (aunque no se pueden nombrar nuevos beneficiarios en ese momento). Además, la cantidad de RMD de un beneficiario se basa en su propia expectativa de vida, incluso si los RMD del dueño de la cuenta original ya habían comenzado.

Considera las implicaciones

  • La posibilidad de nombrar nuevos beneficiarios después de que los RMD hayan comenzado significa que puede incluir a un niño en su estrategia de IRA, independientemente de cuándo nació el niño.
  • La posibilidad de cambiar las designaciones de los beneficiarios después de la muerte del titular de la cuenta significa que un beneficiario puede optar por renunciar a su propio estado de beneficiario para que más activos pasen a otro beneficiario. Por ejemplo, si el propietario de una cuenta nombra a su hijo como el beneficiario principal y a su nieto como el beneficiario secundario, el hijo puede eliminarse como beneficiario y permitir que toda la cuenta IRA se transfiera al nieto. Los RMD se basarían entonces en la esperanza de vida del nieto, no en la esperanza de vida del hijo, como hubiera sido el caso si el hijo siguiera siendo un beneficiario. (Cuando hay más de un beneficiario, los RMD se calculan utilizando la esperanza de vida del beneficiario más viejo).
  • La capacidad de los beneficiarios de basar los RMD en su propia esperanza de vida significa que el dinero que acumula en su cuenta IRA y deja a sus herederos tiene el potencial de durar más tiempo y producir más riqueza para las generaciones más jóvenes. (Ver ejemplo)

Tenga en cuenta que esta información se presenta solo con fines educativos y no representa asesoramiento fiscal o financiero.Si bien es cierto que los recientes cambios regulatorios de hecho han hecho que sea mucho más fácil incorporar un IRA elástico en sus iniciativas de planificación financiera multigeneracional, siempre es una buena idea hablar con un profesional de impuestos antes de implementar cualquier nueva estrategia tributaria.

Estirar el IRA en acción

Supongamos que deja una IRA de $ 100,000 a un beneficiario de cinco años que tiene una esperanza de vida estimada de 77.7 años, de acuerdo con las tablas actuales de esperanza de vida del IRS.

Si la cuenta obtuvo una tasa de rendimiento anual promedio del 8%, su valor podría crecer a $ 1,67 millones cuando cumpla 55 años.

Esa cantidad se suma a los casi $ 790,000 en RMD imponibles que se habrían retirado de la cuenta durante el período de 50 años. *

* Solo con fines ilustrativos. No es indicativo de ninguna inversión en particular.

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