Pregúntale a GFC 023 - Ajustando una HSA en tu presupuesto

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En un momento en que las primas de los seguros de salud están por las nubes, y parece que los gastos médicos son cada vez más difíciles de cubrir, las personas están cada vez más interesadas en conocer formas alternativas de manejar la cobertura de salud.

Una de las mejores formas disponibles es a través de cuentas de ahorro de salud, comúnmente conocidas como HSA. Estos planes a menudo están disponibles a través de los empleadores, aunque no todos participan en ellos.

Parte de la razón para esto es que una HSA representa un gasto adicional. No solo está pagando su seguro de salud, sino que también debe financiar su HSA. En muchos hogares, eso crea una reducción del presupuesto.

Recibimos un Pregunta a GFC pregunta sobre este mismo tema:

"Jeff, ¿qué recomendaciones le haces a tus clientes cuando buscan crear un presupuesto equilibrado a la vez que tienen en cuenta las HSA en un plan de salud de deducible alto? Por favor avise."

Entraré en el aspecto del presupuesto de una HSA, pero primero echemos un vistazo a los conceptos básicos para el beneficio de aquellos que no saben de qué se tratan.

¿Qué es una HSA?

Las HSA se crearon por primera vez en 2003. En efecto, son cuentas de ahorro patrocinadas por el empleador que están diseñadas específicamente para pagar los costos de atención médica. Por lo general, se configuran bajo planes de cafetería patrocinados por el empleador, en los que puede seleccionar de un menú de opciones para empleados que considere valioso y esté dispuesto a financiar.

Si bien los empleadores las ofrecen con más frecuencia, también puede configurar una HSA individual a través de un banco o empresa de corretaje que ofrezca el plan.

Las contribuciones que realice a una HSA son deducibles de impuestos, al igual que las contribuciones IRA y 401 (k). El dinero puede incluso invertirse para ganar más dinero, y esas ganancias se acumulan con los impuestos diferidos. Los retiros se pueden hacer para cubrir los costos médicos y dentales calificados solamente. Eso significa que no podrá permitir que crezca el dinero y luego retirarlo para fines no relacionados.

Las HSA están diseñadas específicamente para trabajar junto con los planes de seguro de salud con deducible alto. Los fondos que se aportan a la HSA pueden retirarse y utilizarse para gastos tales como copagos, deducibles del seguro médico e incluso ciertas primas de seguro médico.

Una limitación es que no es elegible para una HSA si tiene Medicare o puede ser reclamado como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona.

Las HSA tienen límites de contribución. Para 2016 son $ 3,350 para personas con cobertura propia y $ 6,750 para personas con cobertura familiar.

Las contribuciones pueden ser hechas por usted como participante del plan, su empleador, o por una combinación de ambos. Entonces, si usted es una persona con cobertura familiar y su empleador paga $ 3,000 por el plan, su contribución máxima será de $ 3,750, para un total máximo de $ 6,750.

Puede hacer contribuciones a una HSA hasta la fecha límite de presentación de impuestos del año anterior. Por ejemplo, puede hacer una contribución de 2016 hasta el 15 de abril de 2017.

Anteriormente mencioné que las HSA están diseñadas para usarse junto con planes de seguro médico que tienen deducibles altos. Hay dos niveles deducibles, uno para cobertura individual y el otro para cobertura familiar. Esos deducibles son los siguientes:

• Seguro de salud individual / autónomo - Un deducible mínimo de $ 1,300, hasta un máximo de $ 6,550.
• Cobertura familiar - Un deducible mínimo de $ 2,600, hasta un máximo de $ 13,100.

La idea básica de las HSA es que sus contribuciones al plan cubran el deducible más alto, lo que permite que la prima en la póliza de seguro de salud sea más baja.

¿Cuáles son los beneficios de una HSA?

Las HSA tienen varios beneficios, incluso aparte del hecho de que sus contribuciones al plan son totalmente deducibles de impuestos, y pueden obtener ingresos de inversiones con impuestos diferidos.

Los retiros del plan son libres de impuestos. Pero solo si se usan con fines médicos calificados. Esto puede ser un beneficio importante para alguien que no puede deducir los gastos médicos, ya sea porque no puede detallar sus deducciones en su declaración de impuestos o porque no califica para deducir los gastos médicos.

Ese segundo punto necesita alguna explicación. Incluso si detalla en su declaración de impuestos, los costos médicos solo se pueden deducir en la medida en que superen el 10% de su ingreso bruto ajustado. Lo que eso significa es que si gana $ 100,000 por año, sus costos médicos serán deducibles solo en la medida en que superen los $ 10,000. A menos que experimente una catástrofe médica, es poco probable que alcancen este nivel.

Pero si tiene una HSA, podrá pagar esos gastos con contribuciones antes de impuestos al plan. Eso le permitirá obtener el beneficio completo de la deducción fiscal, incluso si no puede o no puede detallar.

Otra limitación importante: los fondos retirados en HSA que se utilizan para pagar los gastos no médicos están sujetos al impuesto a las ganancias ordinario y a una multa del 20%. Entonces, si tiene alguna idea sobre el uso del dinero para algún otro propósito, olvídelo: el impuesto es demasiado alto.

Los fondos de HSA pueden acumularse en el plan. Con el alto costo de la atención médica, es muy posible que sus gastos médicos de bolsillo superen la cantidad de contribuciones que puede hacer a la HSA en cualquier año dado.

Sin embargo, las contribuciones no utilizadas se pueden adelantar año tras año. Eso significa, por ejemplo, que puede acumular $ 20,000 en el plan durante un período de tres años. Eso le daría un recurso generoso por un año en el cual sus costos médicos son particularmente altos.

Las HSA son portátiles. Si acumuló un saldo en una HSA con un empleador, el plan lo acompañará aunque abandone esa compañía.

Usar una HSA para crear una "IRA médica de puerta trasera"

Como puede acumular un saldo de HSA de forma similar a como puede crear una cuenta de jubilación, una HSA tiene el potencial de convertirse en una especie de IRA médica. Esto es particularmente cierto si su participación en el plan comienza cuando es muy joven y saludable, y es poco probable que haga muchos retiros del plan. El saldo de la cuenta puede continuar creciendo de manera constante a partir de una combinación de contribuciones y ganancias de inversión.

Como un ejemplo del potencial de cómo esto podría funcionar, el Instituto de Investigación de Beneficios para Empleados (EBRI) informó lo siguiente:

"Una persona que contribuye durante 40 años a una HSA podría ahorrar hasta $ 360,000 si la tasa de rendimiento fuera del 2.5 por ciento, $ 600,000 si la tasa de rendimiento fuera del 5 por ciento y casi $ 1.1 millones si la tasa de rendimiento fuera del 7.5 por ciento. no hubo retiros ".

Ahora que es una proyección increíblemente optimista.

Pero muestra lo que podría sucedería si invirtiera en una HSA durante 40 años, con una tasa de rendimiento saludable, pero sin realizar retiros. Aún así, el análisis plantea una posibilidad interesante.

Uno de los mayores (y ciertamente más impredecibles) gastos en la jubilación es la atención médica. Eso se debe a que los gastos de atención médica aumentan sin descanso, y la necesidad de servicios aumenta con la edad. Puede ser muy difícil tener en cuenta los costos de atención médica en su planificación de jubilación.

Pero ahí es donde una HSA como IRA médica se convierte en una posibilidad interesante. Incluso si nunca puede alcanzar los altos saldos de cuenta citados por EBRI, pero logra acumular, digamos, $ 100,000 o más en su HSA, tendrá suficiente dinero disponible para pagar los gastos médicos no cubiertos.

Esto puede incluir gastos tales como medicamentos recetados (incluida la insulina), el costo de ciertas primas de seguro de salud, pagos por cuidado a largo plazo, así como copagos y deducibles en virtud de su plan de seguro médico.

De esta manera, una HSA que acumula dinero a largo plazo puede compensar uno de los principales gastos de los años de jubilación. Incluso si no se puede usar para pagar los gastos generales, la capacidad de pagar los costos de atención médica será significativa.

Construyendo una HSA en su presupuesto

Finalmente, vayamos a la pregunta principal del lector: crear un presupuesto equilibrado a la vez que se tienen en cuenta las HSA en un plan de salud de deducible alto.

Ya sea que sea elegible para contribuir hasta $ 3,350 o $ 6,750, representará un gasto adicional en su presupuesto. Recuerde, la contribución de la HSA es superior a la prima de su seguro de salud básico. Esto puede crear un problema en muchos presupuestos. Después de todo, cualquier dinero que usted contribuya a una HSA, es dinero que no va a otros fines, incluidos los ahorros y las inversiones.

Pero hay algunos factores que trabajan a favor:

• Las contribuciones HSA son deducibles de impuestos. Si se encuentra en una categoría combinada de impuestos federales y estatales del 30%, solo estará contribuyendo de manera efectiva con el 70% del monto de su contribución de su propio bolsillo. El gobierno cubrirá el resto.
• Su empleador puede hacer parte o la totalidad de la contribución. Lo que pagarán será mucho menos de lo que tendrá que contribuir.
• Una HSA le permitirá tomar un deducible más alto. Eso significa que su prima de seguro de salud básico será menor. Los ahorros en la prima deben cubrir una buena parte del costo de financiar su HSA.
• No tienes que hacer la contribución máxima. Si no puede permitirse hacer el máximo, contribuya con la cantidad que pueda hacer cómodamente.
• Las HSA son acumulativas. Durante los estiramientos cuando está saludable y no presenta reclamaciones, la cuenta se acumulará silenciosamente. Incluso si sus contribuciones son relativamente pequeñas anualmente, puede sumarse seriamente durante varios años.
• Únase a una HSA después de un aumento salarial importante. Probablemente el mejor momento sea después de obtener un gran aumento, una promoción o un nuevo trabajo con un salario sustancialmente más alto. Puede dedicar el ingreso adicional a la HSA.
• Financie una HSA con pequeños aumentos salariales. Digamos que gana $ 50,000 y obtiene un aumento salarial del 2%, equivalente a $ 1,000. Haga que la contribución a una HSA durante los siguientes 12 meses. Haga lo mismo con el próximo aumento salarial, y cada año hasta que alcance el límite máximo de contribución HSA.

Si lo configura correctamente, apenas notará que está haciendo contribuciones a una HSA. Y la recompensa es que cubrirá lo que quizás sea el mayor gasto de contingencia que la mayoría de nosotros enfrentaremos, y ese es un evento médico importante.

La tranquilidad que obtendrá de ese tipo de beneficio sin duda valdrá la pena el inconveniente de tener un espacio adicional en su presupuesto.