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Pregunte a GFC 007: ¿Hay equivalentes 401 (k) para autónomos?

Pregunte a GFC 007: ¿Hay equivalentes 401 (k) para autónomos?

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El plan 401 (k) es una de las mayores innovaciones desarrolladas para que los estadounidenses trabajen para ahorrar e invertir dinero para la jubilación. Pero los planes 401 (k) son principalmente para empleados asalariados: ¿dónde queda eso por cuenta propia?

Este es otro gran tema inspirado en una pregunta de un televidente de GFC llamado Shane:

Trabajo por mi cuenta, así que no tengo el lujo de tener un 401k. Tengo un Roth al que aporto la cantidad máxima por cada año, pero mi pregunta es, ¿hay otras formas en que pueda ahorrar dinero para el futuro que me dará un rendimiento decente? Shane G.

No hay necesidad de andar sobre este tema. Sí, Shane, hay 401 (k) equivalentes para los trabajadores por cuenta propia. Por supuesto, hay planes Roth IRA tradicionales en los que puede participar, pero hay otros planes de jubilación disponibles para los trabajadores autónomos que se parecen mucho más a un plan 401 (k).

Hay tres que son dignos de una discusión profunda.

IRA SIMPLE

Un SIMPLE IRA es un plan de jubilación disponible para pequeñas empresas con menos de 100 empleados. Al igual que una IRA (y es una IRA), las aportaciones al plan son deducibles de impuestos, y las ganancias de inversión se acumulan con impuestos diferidos. Puede comenzar a realizar retiros a la edad de 59 años y medio, pero si toma distribuciones antes de esa edad estarán sujetos al impuesto regular sobre la renta, más una multa por retiro anticipado del 10%.

Para calificar para hacer una contribución, debe ganar un mínimo de $ 5,000 en cualquiera de los últimos dos años.

Para 2016, la contribución máxima es de $ 12,500, o $ 15,500 si tiene 50 años o más. Puede contribuir con el 100% de sus ganancias hasta esos límites. Entonces, si gana $ 12,500, puede contribuir $ 12,500.

Como empleador, tendrá que hacer una contribución equivalente de 3% o una contribución no selectiva de 2%. En cualquier caso, el porcentaje de contribución del empleador debe basarse en la compensación del empleado, que es su compensación si trabaja por cuenta propia.

A modo de ejemplo, si su ingreso de trabajo por cuenta propia es de $ 100,000, puede contribuir $ 12,500 como empleado, pero luego prepárese con un empleador de $ 3,000. Eso será un total de $ 15,500. No es tan generoso como un plan 401 (k) patrocinado por un empleador, pero es mucho mejor de lo que puede hacer con un IRA.

Una de las mayores ventajas de SIMPLE IRA es que no tiene que presentar una declaración de impuestos específica del plan con el IRS. Eso hace que la administración del plan sea mucho más fácil. También puede mantener el plan a través de una corredora de su elección. Puede ser una cuenta autodirigida, lo que le permite mantener la cantidad máxima de opciones de inversión.

SEP IRA

La versión larga de este plan es Plan simplificado de pensiones para empleados, y como un plan SIMPLE, es un tipo de IRA. Está diseñado como un plan de jubilación para personas que trabajan por cuenta propia y para propietarios de pequeñas empresas y sus empleados.

Como es el caso de una IRA, sus contribuciones son deducibles de impuestos, y sus ganancias de inversión se acumulan con impuestos diferidos. Puede comenzar a recibir distribuciones de un plan después de los 59 años y medio, en cuyo momento los retiros estarán sujetos al impuesto regular sobre la renta. Si toma distribuciones antes de esta edad, tendrá que pagar un impuesto regular sobre la renta, más una multa por retiro anticipado del 10%.

El máximo que puede aportar a una IRA SEP para 2016 es el 25% de la compensación, hasta un máximo de $ 53,000 o $ 59,000 si tiene 50 años o más. Si tiene empleados, cada empleado debe abrir una cuenta SEP IRA individual.

El plan es fácil de configurar y fácil de administrar y mantener. Puede configurarlo a través de cuentas de corretaje de inversión populares, como un plan autodirigido. Como empleador, deberá completar el formulario 5305 SEP del IRS. Sin embargo, el formulario debe mantenerse para sus registros, pero no está obligado a presentar una declaración anual de impuestos ante el IRS.

Solo 401 (k)

Esta es probablemente la mejor opción de plan de jubilación para los trabajadores autónomos, en gran parte porque virtualmente es un plan 401 (k). Es solo un plan 401 (k) para una sola persona, como su nombre lo indica. Sin embargo, un propietario único realmente puede contratar a su cónyuge, y aún así ser elegible para el plan.

Con un plan 401 (k) solo, usted actúa como empleador y como empleado en el acuerdo. Eso también le da la oportunidad de hacer dos contribuciones distintas al plan.

Como empleado, puede contribuir hasta $ 18,000 por año, o $ 24,000 si tiene 50 años o más. Estos son los mismos límites de contribución que se aplican a los empleados bajo un plan 401 (k) tradicional. Uno de los beneficios realmente buenos para un 401 (k) solo es que literalmente puede contribuir hasta el 100% de sus ingresos para alcanzar esos límites. (En realidad, puede hacer esto bajo los planes 401 (k) patrocinados por el empleador, pero la mayoría de los empleadores le ponen un límite de porcentaje a sus contribuciones).

Pero también puede hacer una contribución como empleador. Esto se conoce como contribución no electiva del empleador. Se llama así porque se basa en un porcentaje de los ingresos netos de su negocio y no en un monto fijo en dólares.Puede aportar hasta el 25% del ingreso empresarial neto total al plan, como empleador.

(En cuanto a los ingresos comerciales, el IRS tiene una hoja de trabajo complicada para hacer esta determinación en el Capítulo 5 de la Publicación 560 del IRS, de modo que si tiene un 401 (k) solo, recomendaría un preparador de impuestos pagado, preferiblemente un CPA).

Esto es un poco complicado, lo sé! Analicemos un ejemplo para que pueda ver cómo funciona.

Tiene un ingreso comercial neto total de $ 100,000. Como empleado, usted hace su contribución de $ 18,000 a su 401 (k) solo. Como propietario, puede hacer una contribución no electiva del empleador de $ 25,000, es decir $ 100,000 multiplicado por 25%. La contribución total al plan será de $ 43,000 para el año.

Ahora estamos llegando al punto en el que puede ver que el 401 (k) solo es un plan mucho más generoso que la variedad patrocinada por el empleador.

Existe un límite absoluto sobre cuánto puede contribuir a un plan 401 (k) solo. Para 2016, es de $ 53,000 o $ 59,000 si tiene 50 años o más. Y dado que esos límites también son los máximos que puede contribuir a todos los planes de jubilación de cualquier tipo, deberá reducirse en cualquier cantidad aportada a otros planes de jubilación que tenga, independientemente de que esas contribuciones haya sido realizadas por usted personalmente o por un empleador.

¿Cuál es el plan de jubilación para autónomos correctos para usted?

Cualquiera de los tres planes te permitirá ahorrar mucho más dinero de lo que podrías con solo una cuenta IRA. El plan más fácil de administrar será SIMPLE IRA. Pero si busca contribuciones máximas, tanto el SEP IRA como el Solo 401 (k) brindan montos mayores, consistentes o excedentes con lo que un empleado podría contribuir a un plan 401 (k) patrocinado por un empleador.

Mi voto va al Solo 401 (k). Lo digo porque ofrece la capacidad de lograr la mayor cantidad de contribución para los ingresos más bajos. Di el ejemplo de poder hacer una contribución de $ 43,000 en un ingreso de $ 100,000 con un Solo 401 (k). Con los mismos ingresos, estaría limitado al 25%, o $ 25,000 con una IRA SEP. Esto claramente favorece al Solo 401 (k).

Cualquiera que elija, aún se acercará mucho más a un 401 (k) patrocinado por un empleador, y lo hará mucho mejor de lo que lo haría con un IRA regular.

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