Roth IRA vs Traditional IRA: Comprender la diferencia

The Roth IRA vs IRA tradicional - son básicamente el mismo plan, ¿verdad?

No exactamente.

Si bien comparten algunas similitudes, existen suficientes diferencias entre los dos que pueden calificar tan fácilmente como planes de jubilación completamente separados y distintos.

Para aclarar la confusión entre los dos, veamos dónde Roth IRA e IRA tradicionales son similares, y dónde son diferentes.

Roth IRA vs Traditional IRA - Donde son similares

Roth IRA vs IRA tradicional: son similares solo en las formas más básicas. Esto es lo que a menudo conduce a la confusión entre los dos planes, e incluso a una falta de conocimiento de los beneficios muy específicos de cada uno.

Elegibilidad del plan

Prácticamente cualquiera puede contribuir a una cuenta IRA, Roth o tradicional. El requisito más básico es que tengas ingreso ganado

Los ingresos ganados provienen del sueldo y los salarios, el trabajo por contrato o el trabajo por cuenta propia.

Los ingresos no derivados del trabajo, como los intereses y dividendos, las pensiones y la Seguridad Social, las ganancias de capital y los ingresos por alquileres, no son fuentes de ingresos elegibles.

Incluso los menores pueden hacer contribuciones ya sea a un Roth o al IRA tradicional. Aunque legalmente no pueden tener una cuenta, una IRA se puede configurar como una cuenta de custodia.

La cuenta está a nombre del menor pero técnicamente es propiedad y está administrada por un padre o tutor. Al alcanzar la mayoría de edad, 18 o 21, dependiendo de su estado, la propiedad de la cuenta se transfiere al menor.

Cualquiera de los planes es una excelente opción, especialmente si no está cubierto por un plan de jubilación patrocinado por un empleador. También es el tipo más básico de plan de jubilación, lo que hace que sea muy fácil de abrir y administrar.

En el curso normal, ni siquiera necesita presentar ningún impuesto adicional o documentos de informes con el IRS.

Hay una diferencia relativamente menor entre Roth IRA vs IRA tradicional. Cuando cumpla 70 años y medio ya no podrá hacer contribuciones a una IRA tradicional, incluso si ha obtenido ingresos.

Sin embargo, puede seguir contribuyendo a una IRA Roth, prácticamente por el resto de su vida laboral.

Límites de contribución

Los dos planes tienen límites de contribución idénticos.

Para 2018, las regulaciones del IRS le permiten hacer una contribución anual de $ 5,500. Si tiene 50 años o más, hay una "contribución de recuperación" de $ 1,000 por año. Su contribución total será de $ 6,500 por año.

Hay un límite de contribución secundario que no se aplica a la mayoría de los contribuyentes. Sin embargo, podría afectar a los contribuyentes de altos ingresos que están cubiertos por un plan de empleador.

La contribución máxima para todos los planes de jubilación es $ 55,000 para 2018, y $ 61,000 si tiene 50 años o más.

Eso incluye contribuciones a un plan 401 (k), 403 (b), 457 patrocinado por un empleador o al plan TSP del gobierno federal. También incluye contribuciones hechas a planes de autoempleo, tales como Solo 401 (k) o SEP o SIMPLE IRA.

La combinación de sus contribuciones, incluidas las contribuciones de contrapartida del empleador, con cualquiera de estos planes, incluida una IRA, no puede exceder estos umbrales.

Si participa en un plan patrocinado por un empleador o en un plan de autoempleo, con contribuciones que suman un total de $ 52,000, su contribución IRA se limitará a $ 3,000 ($ 55,000 menos $ 52,000). Si sus contribuciones totales alcanzan los $ 55,000 para los otros planes, no podrá hacer una contribución IRA en absoluto.

Impuesto diferido de ganancias de inversión

Tanto una Roth IRA como una IRA tradicional permiten que sus fondos acumulen los ingresos de la inversión en base a impuestos diferidos.

Esta es una poderosa ventaja de inversión ya que le permite invertir sin tener en cuenta las consecuencias fiscales. Significa que obtiene el beneficio completo de las ganancias de inversión y la capitalización adicional que proporcionan.

Incluso si sus contribuciones no son deducibles de impuestos, los ingresos de la inversión obtenidos seguirán siendo impuestos diferidos. Este es el tipo de ventaja que puede resultar en un 10% de retorno de la inversión en una cuenta IRA, en comparación, por ejemplo, 7,5% en una cuenta imponible (suponiendo una tasa de impuesto del 25%).

Ahora, si ya está familiarizado con el funcionamiento de una IRA Roth, probablemente esté pensando está equivocado, el ingreso de inversión de Roth IRA no está sujeto a impuestos diferidos, no tiene impuestos, ¡está equivocado! Eso es parcialmente cierto, y llegaremos a eso en un momento.

Pero técnicamente hablando, las ganancias de inversión Roth IRA también son solo de impuestos diferidos. Debe tener al menos 59 años y medio de edad y haber estado en el plan durante al menos cinco años para poder retirar las ganancias de la inversión libres de impuestos.

Si retira dinero antes, los ingresos de la inversión serán totalmente gravables. Así que sí, los ingresos de inversión Roth IRA también tienen impuestos diferidos, al menos durante la fase de acumulación.

Opciones de inversión

Esta es una de las mayores ventajas de los planes IRA, tanto Roth como tradicionales. Como propietario de una cuenta IRA, puede invertir de cualquier manera que desee. Puede elegir el administrador fiduciario, que puede incluir cualquiera de los siguientes:

• Bancos
• Corredores de inversiones
• Compañías de fondos mutuos
• Cuentas administradas profesionalmente
• Robo-asesores

De hecho, casi en cualquier lugar donde pueda invertir dinero, puede configurar una cuenta IRA.

Por ejemplo, las plataformas de préstamos entre pares, como Lending Club y Prosper, permiten cuentas IRA. Puede invertir en préstamos personales a través de una IRA haciendo esto.

Dentro de muchas de estas cuentas, también tiene opciones de inversión casi ilimitadas. Esto incluye acciones, bonos, fondos mutuos, fondos cotizados (ETF), futuros y opciones, productos básicos, valores gubernamentales y fondos de inversión inmobiliaria (REIT).

El IRS tiene una lista muy corta de inversiones IRA prohibidas. Esos incluyen:

• Ilustraciones,
• Alfombras,
• Antigüedades,
• Metales: con excepciones para ciertos tipos de lingotes,
• Gemas,
• Sellos,
• Monedas - (pero hay excepciones para ciertas monedas),
• Bebidas alcohólicas, y
• Cierta otra propiedad personal tangible.

¡Prácticamente todo lo demás es juego limpio! Y no importa si se trata de un IRA tradicional o Roth.

Reglas de retiro anticipado: básicamente iguales

Aquí es donde la comparación entre Roth IRA vs IRA tradicional se vuelve un poco técnica.

Ambos planes prevén retiros elegibles a partir de los 59 años y medio. Si realiza retiros antes, estarán sujetos al impuesto ordinario sobre la renta en el año de retiro, más un impuesto de penalización por retiro anticipado del 10%.

Roth IRA vs diferencia tradicional de IRA: Aquí hay una excepción con Roth IRA. El impuesto a la renta y la multa solo se aplicarán a la cantidad de ganancias de inversión retiradas antes de cumplir 59 ½. Las contribuciones en sí mismas no estarán sujetas a impuestos, ni estarán sujetas a una multa.

Hay excepciones a la penalidad por retiro anticipado, pero no el impuesto a las ganancias ordinario.

Incluso si un retiro anticipado califica para una excepción, igual tendrá que pagar el impuesto sobre la renta ordinario sobre el monto del retiro. Solo se renuncia a la penalización.

El IRS tiene una lista de excepciones a la multa por retiro anticipado. Dos de las excepciones más comunes son los gastos de educación calificados y hasta $ 10,000 para la compra de una vivienda por primera vez.

Roth IRA vs Traditional IRA - Donde son diferentes

Hasta ahora, hemos explicado cómo el Roth IRA y el IRA tradicional son similares. Ahora pasemos a donde son diferentes. Y en muchos casos - ¡muy diferente!

Deducibilidad fiscal de las contribuciones

No necesitamos gastar mucho tiempo en esto. La diferencia aquí simple:

• Las contribuciones a una IRA tradicional son generalmente deducible.
• Las contribuciones a una Roth IRA son Nunca deducible.

La única arruga en una fórmula simple es la palabra generalmente con el IRA tradicional.

Las contribuciones son totalmente deducibles si ni usted ni su cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación patrocinado por un empleador. Pero si uno o ambos son, entonces las contribuciones son no deducibles o solo parcialmente deducibles.

Lo cual conduce muy bien a la siguiente diferencia ...

Límites de ingresos por contribuciones

El IRS tiene límites de ingresos, más allá del cual no es elegible para hacer una contribución Roth IRA en absoluto.

Los límites de ingresos para 2018 para las contribuciones Roth IRA son los siguientes y se basan en los ingresos brutos ajustados (AGI):

• Casado presentando conjuntamente, permitido a $ 189,000, eliminado a $ 199,000, luego no se permite ninguna contribución.
• Casado presentando por separado, eliminado a $ 10,000, luego no se permite ninguna contribución.
• Soltero, cabeza de familia o casado que presenta la declaración por separado y no vivió con su cónyuge en ningún momento durante el año, se le permitió $ 120,000, se retiró gradualmente a $ 135,000, luego no se permitió ninguna contribución.

Los límites de ingresos para IRA tradicionales son poco similares, pero funcionan de manera muy diferente. Hay dos conjuntos de límites de ingresos. El primero se aplica si está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo. Se basa en el ingreso bruto ajustado modificado, o MAGI. Se parece a esto:

• Soltero o cabeza de familia, totalmente deducible hasta $ 63,000, parcialmente deducible a $ 73,000, luego no se permite ninguna deducción.
• Casado que presenta una declaración conjunta o viudo que califica, totalmente deducible hasta $ 101,000, parcialmente deducible a $ 121,000, luego no se permite ninguna deducción.
• Casado presentando por separado, parcialmente deducible hasta $ 10,000, luego no se permite ninguna deducción.

Hay un segundo conjunto de límites de ingresos, también basado en MAGI, si no está cubierto por un plan de empleador, pero su cónyuge es:

• Casado que presenta una declaración conjunta, totalmente deducible hasta $ 189,000, eliminó gradualmente hasta $ 199,000, luego no se permite ninguna deducción.
• Casado presentando por separado, deducción parcial hasta $ 10,000, luego no se permite ninguna deducción.

Si supera los límites de ingresos, aún puede realizar una contribución IRA tradicional no deducible. No se permite ninguna contribución para una IRA Roth si supera los límites de ingresos.

Imposibilidad de contribuciones no deducibles

Las contribuciones Roth IRA no son deducibles de impuestos, por lo que los retiros no están sujetos a impuestos. Esto funciona perfectamente dentro de las reglas de ordenamiento del IRS. Esto se aplica específicamente a Roth IRA, y le permite realizar retiros en función de la siguiente prioridad:

• 1. Contribuciones de los participantes de IRA
  2. Conversiones gravables
  3. Conversiones no imponibles
  4. Ganancias de inversión

Esto significa que los primeros retiros realizados de una IRA Roth se consideran contribuciones y, por lo tanto, no están sujetos a impuestos al retirarse.

Funciona así…

Usted tiene $ 50,000 en una cuenta Roth IRA. $ 30,000 son tus contribuciones. Los $ 20,000 restantes son ganancias de inversión acumuladas. Debe retirar $ 15,000 y tiene menos de 59 ½. De acuerdo con las reglas de orden del IRS, no habrá impuestos ni penalizaciones por el retiro.

El monto del retiro se considera una devolución de sus contribuciones, y no deducible de impuestos cuando se realiza, y no está sujeto a impuestos..

Esta disposición es exclusiva de Roth IRA. Ningún otro retiro de plan de jubilación, incluidas las IRA tradicionales, tiene el mismo arreglo.

Si tiene una IRA tradicional que incluye contribuciones no deducibles, puede retirar esos fondos sin pagar impuestos sobre la renta en la distribución. Sin embargo, el retiro estará sujeto a las reglas pro-rata de IRS Pro.

Funciona así…

Usted tiene $ 50,000 en una IRA tradicional. Incluye $ 30,000 en contribuciones, de los cuales $ 5,000 se hicieron con fondos no deducibles. (El saldo es un ingreso de inversión con impuestos diferidos). Usted retira $ 5,000 de su plan. Conforme a las reglas del IRS pro-rata, el 90% está sujeto a impuestos y penalidades. Aquí está el por qué: la porción no deducible de $ 5,000 es el 10% de su plan total. Según el IRS, solo el 10% de su retiro no es deducible, y el 90% restante está sujeto a impuestos. Eso significa que de los $ 5,000 que retira, $ 500 (10% de $ 5,000) no estarán sujetos a impuestos. Los $ 4,500 restantes serán totalmente gravables.

Responsabilidad de los retiros

¡Aquí es donde llegamos a la parte sobre Roth IRA que todos amamos mejor, incluyéndome a mí!

Los retiros de un Roth IRA son completamente libres de impuestos, siempre y cuando tenga al menos 59 ½, y haya estado en el plan durante al menos cinco años.

Esta es la magia libre de impuestos del Roth IRA, y su mayor ventaja individual.

La situación es muy diferente con los retiros tradicionales de IRA, que son totalmente diferidos de impuestos, pero no libres de impuestos.

La única excepción es la retirada de contribuciones no deducibles, que están sujetas a las reglas prorrateadas del IRS discutidas anteriormente. Todo lo demás: sus contribuciones deducibles de impuestos y sus ganancias de inversión acumuladas, están sujetas a impuestos al momento del retiro.

Para dar el ejemplo más simple posible, si tiene 59 años y medio y ha tenido una cuenta Roth IRA durante al menos cinco años, puede retirar $ 20,000 del plan y no tener que pagar un centavo en el impuesto a las ganancias.

Bajo el mismo escenario, si retira $ 20,000 de una IRA tradicional, el monto total debe incluirse en su ingreso tributable para el año de retiro (excepto el porcentaje proporcional compuesto de contribuciones no deducibles).

Para la mayoría de la gente, especialmente aquellos con IRAs maduras, será increíblemente pequeño.

Reglas de distribución mínima requerida (RMD) - Definitivamente diferente

Este es otro tema bastante simple en el Roth IRA frente al análisis IRA tradicional.

Las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) son una técnica mediante la cual el IRS obliga a retirar el dinero de la jubilación con impuestos diferidos de su plan y a su declaración del impuesto sobre la renta.

Son obligatorios en todas las cuentas de jubilación, incluidas las IRA tradicionales, que comienzan cuando cumple 70 ½.

Excepto Roth IRA.

Debido a que las distribuciones de una cuenta Roth IRA no están sujetas a impuestos, no están sujetas a RMD. Esta es una gran ventaja porque le permite continuar acumulando dinero en el plan, prácticamente durante toda su vida.

Puede hacer esto para no quedarse con su dinero o para dejar una propiedad más grande para sus hijos.

Otra gran ventaja: no está obligado a aumentar sus ganancias imponibles con las distribuciones requeridas. Puede dejar el dinero en Roth y dejar que continúe acumulándose libre de impuestos.

Los RMD se basan en la esperanza de vida restante en cada edad. En general, aproximadamente el 4% de sus planes de jubilación deberán distribuirse cuando cumpla los 70 ½ años. El porcentaje aumentará ligeramente cada año subsiguiente, debido al hecho de que su expectativa de vida se reducirá en el futuro.

Esta es una consideración con IRA tradicionales, pero no con una Roth IRA.

Reinversiones y conversiones

Puede mover fondos dentro o fuera de Roth o cuentas IRA tradicionales. Por ejemplo, puede mover fondos de un 401 (k) a un IRA tradicional o Roth.

Con un IRA tradicional, este es un dese la vuelta.

En términos generales, se trata de una transferencia de fondos entre dos cuentas de jubilación que tienen el mismo tratamiento fiscal. Los fondos movidos de un 401 (k) a un IRA tradicional es una transferencia entre dos cuentas de impuestos diferidos. La transferencia puede tener lugar sin consecuencias impositivas, por lo que se trata de una reinversión.

De manera similar puede hacer una transferencia de una cuenta Roth IRA a otra. Pero si transfiere dinero de cualquier otro plan de jubilación, se trata de una transferencia de fondos de planes que tienen trato impositivo desigual

Excepto en el caso de un Roth 401 (k), Roth 403 (b) o Roth 457, está transfiriendo fondos de un plan de impuestos diferidos a lo que finalmente será un plan libre de impuestos.

Esto tiene consecuencias impositivas.

Ejemplo de conversión Roth IRA

Mover los fondos de una IRA tradicional o un plan 401 (k) a una Roth IRA se conoce como una conversión porque la reinversión implica convertir los fondos de impuestos diferidos a libres de impuestos.

Para realizar la transferencia, los fondos provenientes de un plan de impuestos diferidos estarán sujetos al impuesto a la renta ordinario en el año de la conversión.

Digamos que mueve $ 100,000 de un plan 401 (k) a una Roth IRA. El 401 (k) es enteramente deducible de impuestos, contribuciones y ganancias de inversión acumuladas. Si mueve el saldo completo al Roth IRA en el mismo año, tendrá que incluir $ 100,000 en su ingreso tributable. Si se encuentra en el tramo impositivo del 25%, esto generará un impuesto federal a la renta de $ 25,000. Una vez que los fondos se hayan convertido y se hayan pagado los impuestos, será una Roth IRA. Una vez que esté en el plan durante al menos cinco años y tenga al menos 59 ½, puede comenzar a tomar retiros libres de impuestos.

Esa última oración describe por qué las conversiones Roth IRA son tan populares, a pesar de las consecuencias impositivas inmediatas.

Está intercambiando una obligación tributaria ahora, por los ingresos libres de impuestos en la jubilación. Es lo que hace que Roth IRA sea quizás el mejor plan de jubilación disponible.

Reflexiones finales sobre el Roth IRA vs Traditional IRA

Así que ahí lo tienes, dos planes con nombres similares, pero muy poco más en común.

En general, se prefieren las cuentas IRA tradicionales si actualmente se encuentra en una categoría impositiva alta, y se espera que esté en una posición mucho más baja al momento de la jubilación. Ahora obtiene el beneficio del aplazamiento de impuestos a una tasa de impuestos alta, a cambio de una tasa más baja en las distribuciones en la jubilación.

La Roth IRA es preferida si no espera que su nivel impositivo en la jubilación sea mucho más bajo de lo que es ahora. Usted está renunciando a la deducción de impuestos ahora, a cambio de un ingreso libre de impuestos más adelante.

Ambos planes tienen sus virtudes, ¡pero apostaría a la Roth IRA en la mayoría de los casos!