Roth IRA vs. Roth 401 (k): elija el mejor plan para usted 💲💲💲

The Roth IRA vs. the Roth 401 (k): tienen mucho en común, ¡pero también son muy diferentes! ¿Cómo puede ser eso, ya que ambos son planes de Roth? Principalmente, es porque uno es un plan patrocinado por el empleador, y el otro es una cuenta autodirigida.

Pero el IRS permite ciertos beneficios específicos para cada tipo de plan. El Roth IRA versus el Roth 401 (k): ¿cómo son similares y cómo son diferentes?

Roth IRA vs. Roth 401 (k) - Las similitudes

En la superficie, los dos tipos de planes Roth parecen ser idénticos. Y con respecto a la estructura básica de los dos planes, hay mucho terreno común.

Ambos proporcionan distribuciones libres de impuestos en la jubilación

El mayor factor distintivo sobre un plan Roth, el que lo hace tan atractivo para tanta gente, es que ofrece la oportunidad de crear una fuente de ingresos libres de impuestos en la jubilación. Este beneficio está disponible ya sea que tenga un Roth IRA o un plan Roth 401 (k).

Para calificar para obtener ingresos libres de impuestos en el momento de la jubilación, no se pueden realizar distribuciones antes de cumplir los 59½ años. Además, debe participar en un plan Roth durante un mínimo de cinco años en el momento en que se realizan las distribuciones. Pero siempre que cumpla esos dos criterios, las distribuciones que reciba del plan estarán libres de impuestos.

Esto hace que los planes de Roth sean completamente diferentes de otros planes de jubilación con protección fiscal, como los IRA tradicionales y los planes 401 (k).

Todos los demás planes de jubilación son meramente de impuestos diferidos. Eso significa que mientras recibe beneficios fiscales generosos durante la fase de acumulación del plan, tendrá que pagar el impuesto ordinario sobre la renta cuando comience a recibir distribuciones en la jubilación.

De esta forma, tanto Roth IRA como Roth 401 (k) brindan una excelente estrategia de diversificación tributaria para la jubilación. Esto significa que o bien le permitirá tener al menos algún ingreso libre de impuestos junto con otras fuentes de ingresos que sean totalmente tributables.

Ninguno de los dos ofrece contribuciones deducibles de impuestos

Cuando realiza una contribución a un plan Roth, ya sea una IRA o una cuenta 401 (k), no hay deducción fiscal. Esto no se parece a las IRA tradicionales ni a los planes 401 (k), donde las contribuciones generalmente son totalmente deducibles en el año en que se realizan. De hecho, la deducción de impuestos de las contribuciones es una de las principales razones por las que las personas participan en los planes de jubilación. Pero no hay tal deducción disponible para una Roth IRA o una Roth 401 (k).

Puede retirar sus contribuciones de cualquier plan en cualquier momento - Sin impuestos

Existe otra característica única de las cuentas Roth, y se aplica tanto a Roth IRA como a Roth 401 (k) s. Es decir, puede retirar sus contribuciones de un plan Roth en cualquier momento, sin tener que pagar el impuesto sobre la renta ordinario o la multa por retiro anticipado del 10% de las distribuciones.

Esto se debe en parte a que las contribuciones Roth IRA no son deducibles de impuestos en el momento en que se realizan. Pero también es cierto debido a las reglas de ordenamiento del IRS para las distribuciones que son exclusivas de los planes de Roth. Esas reglas de orden le permiten tomar distribuciones de contribuciones, por delante de las ganancias de inversión acumuladas.

Existe cierta diferencia en la forma exacta en que se manejan las distribuciones tempranas entre Roth IRA y Roth 401 (k) s.

Las distribuciones anticipadas de Roth IRA le permiten retirar primero sus contribuciones, que no fueron deducibles de impuestos, y luego sus ganancias de inversión acumuladas una vez que se hayan retirado todas las contribuciones. Esto proporciona a los propietarios de Roth IRAs la capacidad única de acceder a su dinero anticipadamente, sin incurrir en consecuencias impositivas.

Con Roth 401 (k) s, la parte de contribución de su plan también se puede retirar sin impuestos sobre la renta ordinarios y penalidades por retiro anticipado. Pero dado que son 401 (k), también están sujetos a las reglas de distribución proporcional.

Si tiene un Roth 401 (k) que tiene $ 20,000, compuesto de $ 14,000 en contribuciones y $ 6,000 en ganancias de inversión, entonces 30% ($ 6,000 dividido por $ 20,000) de cualquier distribución anticipada que tome, se considerará como un ingreso de inversión .

Si toma una distribución anticipada de $ 10,000, $ 3,000 de ella, o 30%, se considerarán ingresos de inversión y estarán sujetos tanto al impuesto sobre la renta como a la multa por retiro anticipado del 10%. Los $ 7,000 restantes, o el 70%, se considerarán un retiro de contribuciones y, por lo tanto, no estarán sujetos a impuestos ni a multas.

(NOTA IMPORTANTE: No todos los planes 401 (k) permiten la retirada anticipada de las contribuciones Roth, por las mismas razones por las que no permiten retiros anticipados de los planes 401 (k) en general. Muchos solo permiten retiros anticipados como préstamos o dificultades retiros. Las reglas que discutimos anteriormente son reglas del IRS, no reglas del empleador).

Ambos ofrecen devoluciones de inversiones con impuestos diferidos

A pesar de la falta de deducibilidad de las contribuciones, ambos planes tienen una característica importante en común con otros planes de jubilación. Ese es el dinero contribuido a los planes que acumularán los ingresos de inversión en un base de impuestos diferidos.

Entonces, ¿cómo puede una cuenta que supuestamente está libre de impuestos en el momento de la jubilación, ser meramente de impuestos diferidos durante la fase de acumulación?

Se reduce a retiros anticipados. Ya hemos discutido cómo puede retirar sus contribuciones anticipadamente de una Roth IRA o Roth 401 (k) sin crear una obligación tributaria. Pero si las distribuciones también incluyen ganancias de inversión, la situación es diferente.

Las ganancias de inversión acumuladas son gravables si se retiran anticipadamente

Si tiene una IRA Roth o una Roth 401 (k), si toma distribuciones de cualquiera de los planes que incluyen ganancias de inversión (que será según las reglas prorrateadas para la Roth 401 (k)), y usted es menor de edad. 59 ½, o han estado participando en el plan Roth por menos de cinco años, esas ganancias crearán una obligación tributaria.

Supongamos que ha estado recibiendo distribuciones anticipadas de su plan Roth. Ya ha retirado la cantidad total de sus contribuciones al plan. Continúa tomando distribuciones, pero ahora está retirando fondos que representan las ganancias de inversión acumuladas.

Esos retiros -los que están compuestos por las ganancias acumuladas de inversión- estarán sujetos no solo al impuesto a las ganancias ordinario, sino también a la multa por retiro anticipado del 10%. De esta manera, las distribuciones anticipadas de un plan Roth se manejan de la misma manera que para otros planes de jubilación, al menos en lo que respecta a la retirada de los ingresos de inversión.

Esta es la razón por la cual, técnicamente hablando, las ganancias de inversión dentro de un plan Roth se acumulan con impuestos diferidos, en lugar de totalmente libres de impuestos.

Las distribuciones de cualquiera de ellas no afectarán la exigibilidad de sus beneficios de seguridad social

Esta es otra ventaja que se aplica tanto al Roth IRA como al plan Roth 401 (k).

Las distribuciones de otros planes de jubilación se agregan a su ingreso tributable en la jubilación. Pero no solo esas distribuciones estarán sujetas al impuesto a la renta, sino que también afectarán sus ingresos al calcular qué parte de sus ingresos del Seguro Social estarán sujetos al impuesto a las ganancias.

Conforme a la ley actual, los ingresos de la Seguridad Social están sujetos al impuesto a la renta usando un cálculo de dos niveles. Si su ingreso combinado de jubilación cae por debajo de uno de estos límites, entonces sus beneficios de Seguridad Social no están sujetos a impuestos. Sin embargo, si es soltero y su ingreso combinado excede los $ 25,000, entonces el 85% de su beneficio de Seguro Social estará sujeto a impuestos.

Si es casado y presenta una declaración conjunta, y sus ingresos combinados superan los $ 32,000, entonces el 85% de su beneficio de Seguro Social estará sujeto a impuestos.

Ahora el término "ingreso combinado" se refiere a los ingresos de todas las otras fuentes: ingresos de inversión, como intereses, dividendos y ganancias de capital; otros ingresos de jubilación, como pensiones y distribuciones de cuentas IRA tradicionales y 401 (k) s; y cualquier ingreso ganado.

¡Las distribuciones de su plan Roth no cuentan para ese cálculo! Para propósitos de la Seguridad Social, es como si las distribuciones de sus planes Roth no existieran. Como no están sujetos a impuestos, no están incluidos en el "ingreso combinado" y se excluirán de los cálculos del umbral.

Esta es otra forma en que los planes de Roth prevén la diversificación de impuestos en la jubilación.

Eso cubre las similitudes entre Roth IRA y Roth 401 (k) s. Pero pasemos a las diferencias ...

Roth IRA vs. Roth 401 (k) - Las diferencias

La mayoría de las diferencias entre Roth IRA y Roth 401 (k) tienen que ver con el hecho de que Roth 401 (k) es parte de un plan patrocinado por un empleador. Eso en sí mismo crea muchas diferencias.

Cantidades de contribución

El máximo que puede contribuir a una IRA Roth es de $ 5,500, o $ 6,500 si tiene 50 años o más.

¡Pero las contribuciones de Roth 401 (k) son potencialmente más de tres veces mayores!

El límite de contribución del empleado para un plan 401 (k) es de $ 18,000 por año, o $ 24,000 si tiene 50 años o más. Si participa en un plan 401 (k) que también cuenta con una disposición Roth 401 (k), en realidad podría contribuir hasta el límite máximo de contribución 401 (k) completamente a su Roth 401 (k).

Ahora, eso no significa que quiera contribuir con la cantidad total a la porción de Roth. Después de todo, el Roth 401 (k), al ser un plan Roth, no ofrece contribuciones deducibles de impuestos. $ 18,000 o $ 24,000 pueden ser una gran cantidad de dinero para sacar de su sueldo sin obtener una exención de impuestos. Pero aún le da mucho más espacio para asignar fondos a un plan Roth que lo que puede con una cuenta Roth IRA.

Contribuciones coincidentes del empleador

Como plan de jubilación patrocinado por el empleador, también puede obtener una contribución de contrapartida del empleador en un plan Roth 401 (k). Dado que Roth IRA es una cuenta autodirigida, el emparejamiento empleador no existe.

Aunque no todos los empleadores ofrecen ni la Roth 401 (k) ni siquiera una contribución de contrapartida patronal, los que sí lo hacen pueden no hacer una distinción entre una parte 401 (k) regular y la parte Roth. En esa situación, si el empleador ofrece un 50% de igualación en su contribución, eso significa que habrá un 50% de igualación en la parte de su contribución que corresponda a su Roth 401 (k).

Sin embargo, hay una limitación en el emparejamiento del empleador. Debido a que una Roth 401 (k) es una cuenta completamente segregada en su plan de jubilación, el empleador no puede poner contribuciones equivalentes en esa parte de su plan. En cambio, el partido del empleador entra en su plan 401 (k) regular.

Eso significa que incluso si asignara el 100% de su contribución 401 (k) a la parte de Roth, aún tendría un 401 (k) regular si el empleador ofrece una coincidencia.

Si bien sería una ventaja que el empleador coincida con el Roth 401 (k) también, eso crearía un problema fiscal. Dado que el emparejamiento del empleador no está sujeto a impuestos cuando se realiza, sería imponible cuando comience a tomar distribuciones del plan. Por esta razón, es mejor que lo tenga en la porción 401 (k) regular de su plan, donde se le aplicará un impuesto diferido.

Disposiciones de préstamo

Como un Roth 401 (k) es parte de un plan patrocinado por un empleador, puede haber una disposición de préstamo disponible en él.

No todos los empleadores ofrecen disposiciones de préstamos en sus planes 401 (k).Pero si lo hacen, el IRS le permite pedir prestado hasta el 50% del saldo con derechos adquiridos de su cuenta, hasta un máximo de $ 50,000. Naturalmente, si toma el préstamo contra su plan, tendrá que hacer pagos mensuales, incluyendo interés, hasta que se reembolse el préstamo.

Una vez más, dado que un Roth IRA es un plan autodirigido, no hay disponible ningún préstamo.

Distribuciones mínimas requeridas (RMD)

Aquí es donde Roth IRA y Roth 401 (k) son completamente diferentes. Las reglas de distribución mínima requeridas por el IRS (RMD) requieren que usted comience a tomar distribuciones obligatorias de su plan de jubilación protegido por impuestos a partir de los 70 ½ años. Los retiros se basan en un porcentaje calculado en función de su expectativa de vida restante a la edad en que se realiza cada distribución.

Los planes Roth 401 (k) están sujetos a las disposiciones de RMD. Las cuentas Roth IRA no lo son.

El beneficio de no tener que tomar RMD es que puede permitir que su Roth IRA crezca por el resto de su vida. Esto le permitirá dejar una mayor cantidad de dinero a sus herederos después de su muerte.

** Una Roth IRA es una excelente estrategia para evitar sobrevivir a su dinero. Debido a que no se requieren RMD, el dinero en una cuenta Roth IRA puede estar disponible para los últimos años de la jubilación, cuando es posible que otros planes hayan sido severamente desembolsados.

Límites de ingresos

No hay límites de ingresos que restrinjan su capacidad para realizar contribuciones de Roth 401 (k). Siempre que participe en el plan 401 (k), puede hacer contribuciones a un Roth 401 (k).

Esto no es verdad con una Roth IRA. Si su ingreso excede ciertos límites, no podrá hacer una contribución en absoluto.

Para 2017, los límites de ingresos de IRA Roth se ven así:

Casado que presenta una declaración conjunta, o viudo (a) calificado (a) - permitido hasta un ingreso de $ 186,000, parcial permitido entre $ 186,000 y $ 196,000, luego de lo cual no se permite ninguna contribución.
Casado que presenta la declaración por separado: contribución parcial sobre un ingreso de hasta $ 10,000, después del cual no se permite ninguna contribución.
Soltero, cabeza de familia o casado que presenta la declaración por separado Y no vivió con su cónyuge en ningún momento durante el año, se le permitió un ingreso de $ 118,000, el parcial fue permitido entre $ 118,000 y $ 133,000, después del cual no se permite ninguna contribución.

Fiduciario y selección de inversión

Esta es otra área que generalmente favorece los planes Roth IRA. Como cuenta autodirigida, se puede realizar una Roth IRA con el fideicomisario de su elección. Eso significa que puede decidir sobre una plataforma de inversión para la cuenta que cumpla con sus requisitos tanto para las tarifas como para la selección de inversiones. Puede elegir una plataforma que cobre tarifas bajas, además de ofrecer la más amplia variedad de inversiones potenciales.

Pero con un Roth 401 (k), dado que es parte de un plan patrocinado por un empleador, no le brinda otra opción en cuanto al fiduciario. Este es uno de los mayores problemas que tiene la gente con los planes patrocinados por el empleador. El fideicomisario seleccionado por el empleador puede cobrar tarifas más altas de lo normal.

También comúnmente restringen sus opciones de inversión. Por ejemplo, si bien puede elegir un administrador para una IRA Roth que tenga opciones de inversión virtualmente ilimitadas, el administrador de una Roth 401 (k) puede limitarlo a no más de media docena de opciones de inversión.

Roth IRA vs. Roth 401 (k) - ¿Qué funcionará mejor para usted?

Afortunadamente, la mayoría de las personas no tendrán que elegir entre una Roth IRA y una Roth 401 (k). Eso es porque la ley actual le permite tener ambos. Es decir, puede tener un plan 401 (k) con una provisión Roth 401 (k) y aún así financiar una Roth IRA. Puede hacerlo siempre que sus ingresos no excedan los límites para realizar una contribución Roth IRA.

De hecho, si puede tener ambos planes, entonces absolutamente debería. El Roth 401 (k), porque es parte de un plan 401 (k) en general, proporciona límites de contribución mucho más altos. Esto le permitirá ahorrar una gran cantidad de dinero. Además, siempre tiene la opción de asignar parte de su contribución 401 (k) a un 401 (k) regular. Eso significa que la porción contribuida al 401 (k) tradicional será deducible de impuestos.

Pero la gran ventaja de tener también Roth IRA es que le proporcionará opciones de inversión mucho más amplias. Eso significa que puede aprovechar al máximo las selecciones de inversión que se ofrecen en su plan 401 (k), pero ampliar sus actividades de inversión a través de su Roth IRA, en cualquier inversión que elija.

Y no olvide que Roth IRA significa que ya tendrá una cuenta en su lugar si deja su empleador, y necesita una cuenta para transferir su Roth 401 (k) a. Además, también puede hacer una conversión Roth IRA del saldo que está en su plan 401 (k) tradicional.

Entonces, si tiene la opción, aproveche tanto el Roth IRA como el plan Roth 401 (k).