Regla de 5 años para distribuciones y retiros calificados Roth IRA

¿Te estás preguntando qué tienen que ver los Jackson Five con la regla de cinco años Roth IRA para retiros calificados? Lamento decir: "Absolutamente nada". Aparte del número "cinco", por supuesto. Solo pensé que encajaba con todos los tributos recientes al Rey del Pop para tener el mío. Ahora que tengo tu atención ...

Los conceptos básicos de Roth IRA incluyen la frase "Tax Free Money". Esa frase hace del Roth IRA la herramienta de planificación de la jubilación más atractiva de nuestro tiempo. Cuando se trata de las complejidades de Roth IRA, en cuanto a cómo funciona, puede surgir cierta confusión. Una disposición de la Roth IRA que puede dejar a muchos rascarse la cabeza es la Roth IRA Distributions Rules For Retiros: regla de 5 años.

La regla de cinco años se refiere a cuándo puede tomar distribuciones calificadas de su impuesto Roth IRA y sin penalización. Nadie quiere pagar impuestos y multas, ¿verdad? Es por eso que es importante saber cómo funciona la regla de retiro Roth IRA. Para agregar más diversión a la mezcla, primero debe saber que hay dos conjuntos de reglas de Cinco años. Uno se refiere a las contribuciones Roth IRA y el otro corresponde a las conversiones Roth IRA. Comenzaremos con las contribuciones de Roth IRA.

Reglas de Retiro sobre Contribuciones Roth IRA

Para poder retirar dinero del impuesto Roth IRA y sin penalización, debe considerarse una "distribución calificada". Vamos a ver cuáles son las reglas sobre la distribución calificada en un momento. Lo primero que debo recordar es que todas las contribuciones se pueden realizar en cualquier momento, sin impuestos ni multas. Eso significa que lo que ingresas en el Roth IRA (contribución) se puede sacar al día siguiente sin consecuencias (sin tener en cuenta los cargos por ventas y el riesgo de mercado). Déjenme ilustrar:

Ejemplo 1

Usted abre una Roth IRA en su banco y decide poner $ 5000 en una cuenta de mercado monetario dentro de Roth. Pasa un mes y pasa algo en el que necesita retirar su dinero. Puede retirar el impuesto original de $ 5000 y sin penalización. Lo que tiene que quedarse son las ganancias o, en este caso, el interés que ganó de los $ 5000 (que debería ser mínimo teniendo en cuenta que no lo tuvo tanto tiempo). Ahora, tenga en cuenta que el banco puede cobrarle una tarifa de cancelación de algún tipo, así que lea la letra pequeña. Pero en lo que respecta al IRS, usted está limpio.

Ejemplo 2

Para ilustrar otro aspecto del primer ejemplo, supongamos que esta vez decide invertir en una empresa de corretaje y elegir una inversión más vinculada al mercado de valores. Después de un mes, su inversión original de $ 5000 ahora se desploma a $ 3000. (Creo que mucha gente puede relacionarse con eso). Todo lo que puede retirar es $ 3000. ¡Eso es! A veces eso se pasa por alto. Además, si pagó un cargo de venta o una comisión por esa inversión, tampoco se le reembolsará.

¿Cuál es la regla para las distribuciones calificadas en una IRA Roth?

¿Qué es tan importante acerca de una distribución calificada? Si se considera calificado, entonces evita los impuestos y el 10% de penalidad por retiro anticipado. Tomado directamente del IRS pub 590, esto define qué distribución calificada es:

Una distribución calificada es cualquier pago o distribución de su Roth IRA que cumpla con las siguientes reglas. Se realiza después del período de 5 años que comienza con el primer año contributivo para el cual se realizó una contribución a una IRA Roth establecida para su beneficio, y el pago o distribución es:

• Hecho en o después de la fecha en que cumple 59 años y medio
• Hecho porque estás deshabilitado
• Hecho a un beneficiario o a su patrimonio después de su muerte, o
• Una que cumpla con los requisitos enumerados en Primer hogar bajo Excepciones en el capítulo 1 (hasta un límite de por vida de $ 10,000).

Recuerde que tiene hasta el 15 de abril del siguiente año calendario para hacer una contribución Roth IRA para cualquier año tributario. Pero la ventana de cinco años comienza el 1 de enero del año fiscal real. Además, la ventana de cinco años se basa en cuándo realizó su primer depósito. Lo que significa que una nueva ventana de cinco años no comienza con cada depósito adicional. ¿Te está dando vueltas la cabeza? Veamos otro ejemplo:

Ejemplo 3

Usted abre una cuenta Roth IRA pero en realidad no realiza su primera contribución hasta el 10 de abril de 2006. Su ventana de cinco años comenzaría el 1 de enero de 2005. Si no hizo otro depósito hasta 2008, su ventana de cinco años todavía está basado en la fecha del 1 de enero de 2005. No olvide que es una regla de cinco años más uno de los otros factores (probablemente 59 1/2) para obtener el impuesto monetario y la multa gratuita.

Conversiones Roth IRA

La Regla de los Cinco Años funciona de manera diferente cuando se trata de las Conversiones IRA de Roth. La principal diferencia es el inicio de una nueva ventana de cinco años con cada nueva conversión. Una vez que alcances la edad de 59 1/2 esto no es un gran problema, pero aún debes ser consciente de esto. Especialmente si no ha tenido una Roth IRA abierta durante al menos cinco años. Si es así, la cantidad de conversión saldrá libre de impuestos, pero las ganancias aún están sujetas a un período de retención de cinco años. Veamos otro ejemplo:

Ejemplo 4

Si comenzó una IRA Roth a los 50 años con una contribución y luego decide convertirla a las edades de 58, 59 y 60, respectivamente, usted es inmediatamente elegible para retirar todos los fondos libres de impuestos y multas (incluso ganancias) ya que cumplió "Cualquier o" un "período de tenencia de cinco años en un Roth.

El ejemplo anterior es uno con el que luché tratando de encontrar la respuesta y, tal como está ahora, esa es la mejor interpretación de la regla que he encontrado.

Similar a las contribuciones de Roth IRA, el reloj de cinco años comienza el 1 de enero del año que usted convierte. La diferencia clave es que debe convertir en el año calendario y no en el año fiscal: antes del 31 de diciembre.

Convertir ha sido difícil de calificar para una conversión ya que su ingreso bruto ajustado debe ser menor a $ 100,000. Pero como he escrito en más de una ocasión, las reglas de conversión de Roth cambian ligeramente y el límite de ingresos se elimina en 2010. Espere que muchos aprovechen este año próximo.

Guárdelo en orden: Reglas para sacar de Roth IRA

Lo has hecho hasta ahora, ¡felicitaciones! Casi estámos allí. El último paso que debemos abordar es el de las reglas de pedido para retirar retiros de su Roth IRA. Esto es importante debido, una vez más, a los impuestos y penalidades que pueden ocurrir. Según el IRS, el orden de una distribución de una Roth IRA es:

1. Contribuciones regulares - al considerar el primer dinero retirado de las "contribuciones regulares" de la cuenta y no las ganancias, el IRS permite a los titulares de cuentas eliminar una parte de sus cuentas antes de que se aplique la regla de los cinco años.
2. Conversiones - Esto está basado en primero en entrar, primero en salir. Por lo tanto, el dinero ingresado en una cuenta debido a una conversión ocurrida en 2008 se eliminaría antes de una conversión en 2009.
   1. Imponible - la parte imponible de la conversión se elimina primero. Esta es la cantidad reclamada como ingreso debido a la conversión.
   2. Sin impuestos - esta es la porción de la conversión no incluida en el ingreso bruto.
3. Ganancias - finalmente, el último dinero que se eliminará de una cuenta son las ganancias de los activos colocados en la cuenta.

Lógicamente, tiene sentido. Los dineros sobre los que pagó impuestos saldrán primero libres de impuestos y multas. Después de que se eliminen las contribuciones, simplemente trabaje en la lista para ver qué puede o no puede hacer. ¿Sigo confundido? Aquí es donde un CPA o un planificador financiero certificado puede ayudarlo a calcular los números por usted.

Distribuciones mínimas requeridas e IRA Roth

Una última nota al hacer conversiones y tienes más de 70 1/2. Dado que usted tiene la edad mágica del IRS para comenzar las distribuciones mínimas requeridas, esas distribuciones no se pueden convertir en una Roth IRA. En el año que desea convertir, primero debe retirar su distribución requerida, y luego puede convertir cualquiera o todos los fondos restantes a un Roth. Esto es solo si haces una conversión completa. Si está buscando hacer una conversión Roth IRA a principios de año, pero posponga su RMD; entonces querrá hacer una conversión parcial y dejar al menos la cantidad de RMD en el IRA. Asegúrese de consultar con su custodio de IRA para ver cuál es su política sobre el tema de RMD y la conversión. Tenga en cuenta que en 2009 las RMD están suspendidas, por lo que no se aplicarían. Continuará según lo programado en 2010.