Reglas y límites para abrir una IRA SEP para 2018

¿Es usted un empresario autónomo que busca una forma rentable de reducir sus impuestos y ayudarlo a ahorrar para la jubilación?

Si eso se ajusta a su perfil, entonces la apertura de una cuenta IRA (Pension Simplified Employee Pension) podría ser una buena cuenta de jubilación para comenzar su negocio.

Cuando estaba investigando cuál sería el mejor plan de jubilación para establecerme cuando comencé a trabajar por cuenta propia, lo reduje entre SEP IRA y Solo 401k.

Ambos permitieron límites de contribución muy favorables, pero los costos administrativos y la facilidad de configuración hicieron que el SEP IRA fuera la respuesta fácil.

Si está considerando abrir una IRA SEP para su negocio, esto es lo que necesita saber sobre la Reglas de IRA de SEP y límites de contribución y cuán fácil es abrir uno.

SEP IRA's tienen impuestos diferidos que componen

Al igual que una IRA tradicional o 401k, sus contribuciones son antes de impuestos y pueden reducir significativamente sus ingresos gravables.

Contribuye dólares antes de impuestos a una IRA SEP, y eso tiene el efecto de reducir su factura de impuestos. El dinero en el IRA crece con impuestos diferidos y su empresa no paga ningún impuesto sobre las ganancias del IRA. Los activos se pueden invertir de muchas maneras.

Las reglas tradicionales de IRA se aplican. Cuando retira el dinero de una IRA SEP para su jubilación, paga impuestos sobre la renta ordinarios. (En caso de que retire activos de SEP IRA antes de los 59½ años de edad, es probable que se le aplique una multa, con algunas excepciones).

Las contribuciones de SEP IRA son discrecionales.

Una gran ventaja para los dueños de negocios es que no se requiere que contribuyas a una IRA SEP cada año. Además, no hay un monto fijo que deba ingresar. Esta flexibilidad no tiene precio para el propietario de una empresa que tiene ingresos netos fluctuantes año tras año.

Además, no está sujeto a la fecha límite típica de IRA para contribuir: 15 de abril. Si presenta una extensión impositiva, puede esperar hasta esa fecha para hacer la contribución.

¿Cuánto puede contribuir a una IRA SEP?

En 2018, puede aportar hasta el 25% de la compensación de un empleado elegible, hasta un límite de $55,000. Las contribuciones para ponerse al día están permitidas para los empleados de más edad, lo que aumenta la contribución total de $ 6,000 a $ 61,000. Basado en Regla del 25% el umbral de ingresos es $216,000. Por encima de lo anterior, ya no podrás contribuir más. Es entonces cuando es posible que desee considerar algunos otros planes de jubilación de negocios.

Ahora acabo de decir que puede contribuir con el 25% de sus ingresos, hasta un ingreso total de $ 275,000. Pero $ 275,000 al 25% serían $ 68,750, lo cual no es correcto. Y ahí es donde la contribución máxima se vuelve un poco más complicada.

Bajo los complicados cálculos del IRS, para obtener el monto de la contribución del 25%, primero debe deducir el monto de la contribución de sus ingresos. ¿Lo tengo?

Para aquellos de ustedes que siguen las matemáticas, resulta ser, de hecho, un 20%. Así es como obtienes la contribución máxima de $ 55,000 en un ingreso de $ 275,000.

Al deducir $ 55,000 de $ 275,000, obtienes $ 220,000. Y si multiplicas el 25% por $ 220,000, obtienes la contribución máxima de $ 55,000.

Dije que el cálculo era intrincado, y esto es lo que quiero decir. Pero para nuestros propósitos, debe suponer que puede contribuir con el 20% de sus ingresos a una IRA SEP. (Si desea profundizar en cómo funciona esto, consulte la fórmula del IRS para calcular la contribución).

Año	Contribución anual máxima	Compensación máxima considerada
2018	$55,000	$275,000
2017	$54,000	$270,000
2016	$54,000	$270,000
2015	$53,000	$265,000
2014	$52,000	$260,000
2013	$51,000	$255,000
2012	$50,000	$250,000
2011	$49,000	$245,000
2010	$49,000	$245,000
2009	$49,000	$245,000

¿Qué hace que los empleados sean elegibles para una IRA SEP?

Si tiene empleados, a condición de que pasen una serie de pruebas, tendrá que aportarles el mismo porcentaje, solo en función de su salario, no del suyo. En general, los empleados de una pequeña empresa son elegibles para una IRA SEP si:

• Tiene más de 21 años
• Ha trabajado para el negocio en al menos tres de los cinco años anteriores al año en que se realiza la contribución del IRA
• Han recibido $ 550 o más en compensación del negocio en 2018 (esto puede aumentar con los ajustes de COLA en años futuros). Sin embargo, el IRS establece que un empleador "puede usar requisitos menos restrictivos para determinar a un empleado elegible".

Sin embargo, el IRS establece que un empleador "puede usar requisitos menos restrictivos para determinar un empleado elegible". Los empleados cubiertos por un contrato sindical pueden ser excluidos de un SEP, así como también los extranjeros no residentes que no han obtenido ingresos de su negocio. Todos los empleados elegibles deben participar en el SEP, incluidos los trabajadores a tiempo parcial y estacionales y los empleados que mueren, dejan de fumar o son despedidos o despedidos durante el año.

Configuración de una IRA SEP y mantenimiento de los requisitos de presentación

Para establecer una IRA SEP, primero debe elegir el administrador para el plan. Eso puede ser un banco, una familia de fondos mutuos, una corredora de inversión diversificada o una cuenta de inversión administrada.

Eso debe ser seguido por tres pasos adicionales:

• Ejecutar un acuerdo por escrito para proporcionar beneficios a todos los empleados elegibles.
• Ofrezca a los empleados cierta información sobre el acuerdo.
• Configure una cuenta IRA para cada empleado.

El administrador del plan puede ayudarlo con todos los pasos de configuración. El acuerdo escrito debe incluir el nombre del empleador, así como los requisitos para permitir la participación de los empleados. También debe incluir una fórmula de asignación, y debe estar firmado por usted u otro funcionario responsable en su negocio.

El IRS incluso proporciona el Formulario 5305-SEP, Acuerdo de contribución de cuentas de jubilación individual-pensión individual simplificada para este fin, aunque el formulario no necesita ser presentado ante el IRS. Si no desea utilizar el 5305, es casi seguro que el administrador que seleccione para administrar el plan tenga su propio formato de documento.

Una vez que el síndico y el acuerdo por escrito se hayan establecido, debe proporcionar a los empleados lo siguiente:

• Tenga en cuenta que ha adoptado el SEP
• Cualquier requisito para recibir la asignación
• La base sobre la cual se asignará la contribución del empleador

Importante: También debe proporcionarles a sus empleados una copia del Formulario 5305-SEP completado u otro acuerdo escrito utilizado, así como también las instrucciones para el formulario. No se considera adoptado hasta que a cada empleado se le proporcione la siguiente información:

• Una declaración de que las cuentas IRA distintas de la contribución del empleador pueden proporcionar diferentes tasas de rendimiento y contienen términos diferentes.
• Una declaración de que el administrador del SEP proporcionará una copia de las enmiendas dentro de los 30 días posteriores a la fecha de vigencia junto con una explicación por escrito de sus efectos.
• El administrador dará una notificación por escrito al participante sobre cualquier contribución del empleador hecha a la IRA de un participante antes del 31 de enero del año siguiente.

Usted y cada uno de sus empleados recibirán una declaración del fideicomisario del plan en el momento en que haga su primera contribución, y al menos anualmente a partir de entonces. El síndico también debe proporcionar una explicación en lenguaje sencillo de cualquier tarifa o comisión que cobre en los fondos retirados del plan. El plan se puede configurar tan tarde como la fecha de vencimiento de su declaración de impuesto a las ganancias comerciales para el año en el que desea establecer el plan, incluidas las extensiones de presentación si es necesario.

Tres razones por las que deberías abrir un SEP IRA

Si está en condiciones de abrir una IRA SEP, definitivamente debería. Es uno de los mejores planes de jubilación independientes disponibles.

Aquí hay tres razones por las que este plan se destaca sobre todos los demás:

1. Acumulación de ahorros de jubilación rápida

A $ 55,000, o $ 60,000 si tiene 50 años o más, el SEP IRA ofrece uno de los límites de contribución más altos posibles. Esto es mucho más alto que lo que puede obtener con una IRA tradicional o Roth o una IRA SIMPLE. ¿Piensa en qué tan rápido podría acumular una cartera de jubilación de siete cifras haciendo ese tipo de contribución cada año?

Al contribuir $ 55,000 por año, con un rendimiento de la inversión del 7% anual, su plan podría llegar a $ 1 millón en solo 12 años. Eso significa que si comienza una IRA SEP a los 30 años, será millonario para cuando tenga 42 años, solo en su plan de jubilación solo.

Avancemos un paso más. Si continúa con el mismo patrón de contribución hasta la edad de 50 años, tendría casi $ 2.3 millones después de solo 20 años de hacer contribuciones. Parece una receta para la jubilación anticipada, ¿no crees?

2. Creando una Deducción de Impuesto a la Renta MAYOR

Pero pasando de la rápida acumulación de cartera, consideremos otra gran ventaja del SEP IRA: la deducción de impuestos. $ 55,000 es una reducción masiva en su ingreso gravable. Suponiendo que está en el tramo impositivo del 25% para los impuestos federales sobre la renta y en el 5% para el impuesto estatal sobre la renta, ahorrará $ 16,200 en impuestos a la renta cada año.

3. La capacidad de expandir una IRA SEP para cubrir a los empleados

Si tiene empleados en su empresa, o planea hacerlos avanzar, una SEP IRA puede acomodarlos fácilmente. Pero hay una peculiaridad en agregar empleados a una IRA SEP. Dado que es una IRA, como en individual cuenta de jubilación, puede patrocinar el plan, pero cada empleado dentro del plan tendrá que abrir su propia cuenta. Es un inconveniente menor, pero que le permitirá pasar fácilmente del estado de único profesional a tener empleados con un beneficio de jubilación. Y en el mercado laboral actual, ofrecer un plan de jubilación generoso es un requisito virtual para atraer al mejor talento para su negocio.

Y créanlo o no, en realidad hay un beneficio secundario para las cuentas separadas. Dado que cada empleado tendrá una cuenta en su propio nombre, cada uno será responsable de las elecciones de inversión realizadas dentro de sus cuentas. Eso lo relevará a usted, ya que el empleador tendrá la responsabilidad de elegir y administrar las inversiones en cada plan individual. La combinación de una rápida acumulación de jubilaciones, una importante deducción de impuestos y la capacidad de agregar empleados al plan hacen que SEP IRA sea casi mágico. Si está buscando abrir un plan de jubilación para su negocio, se lo debe a usted mismo para verificar a fondo este plan.

¿Dónde puedo abrir una IRA SEP?

Abrir una SEP IRA es tan fácil como abrir una cuenta de inversión regular. Puede abrir uno de estos planes con la ayuda de casi cualquier asesor financiero o institución financiera. Algunos de mis proveedores favoritos incluyen:

Scottrade

he estado usando Scottrade durante años y son mi ir a la plataforma de cuentas de inversión en línea. En mi opinión, son la mejor empresa de corretaje en línea con excelentes herramientas y capacitación para todos los niveles de inversores. Si vas a saltar en pies primero y decides invertir tu SEP IRA por tu cuenta, entonces Scottrade será tu mejor opción.

Abra una SEP IRA con Scottrade

Mejoramiento

Betterment es un robo-asesor que ofrece cuentas SEP IRA. Un robo-consejero le permite responder una serie de preguntas cortas para determinar su tolerancia al riesgo y luego toma esa información y hace todas las inversiones necesarias para usted. En lugar de tener que iniciar sesión periódicamente y reequilibrar su cartera, Betterment lo reequilibra y lo saca de las inversiones con bajo rendimiento. Para cualquier persona que quiera un enfoque de manos libres para su SEP IRA, Betterment ofrece una gran solución con costos muy bajos.

Abra un SEP IRA con Betterment

TD Ameritrade

TD Ameritrade está en esta lista por una razón: los ETF. Si bien su proceso para iniciar su cuenta es tan fácil como cualquier otra intermediación en línea, ofrecen una característica que los distingue; OFERTAS ETF GRATUITAS. TD Ameritrade ofrece más de 100 fondos negociados en bolsa que puede intercambiar de forma gratuita. Esta es la oferta más generosa de cualquiera de los corretajes en línea. Si desea una forma económica de invertir sus inversiones SEP IRA, TD Ameritrade le ofrece un enfoque práctico sin costos.

Wealthfront

Wealthfront es el principal competidor de Betterment entre los asesores robo independientes. Pero tiene algunas especializaciones que lo hacen destacarse. Por ejemplo, mientras que la mayoría de las carteras de robo advisor están divididas entre acciones y bonos, Wealthfront agrega bienes raíces y recursos naturales a la mezcla. Ese es un nivel de diversificación más alto de lo que normalmente se obtiene en estas plataformas.

La función Wealthfront Path es una adición interesante en un plan de jubilación. Le permite crear objetivos de inversión y luego ejecutar escenarios sobre la mejor forma de llegar a ellos. Puede jugar con los números hasta que encuentre la mejor combinación para sus objetivos y capacidad de financiación.

Ally Invest (antiguo Rey del Comercio)

Ally Invest es una excelente plataforma de inversión para cuentas SEP IRA en al menos dos frentes.

El primero es el costo. Ally Invest no tiene cuota anual. Pero las comisiones son solo de $ 4.95 por operación, que es una de las más bajas en la industria. El segundo es la plataforma de inversión en sí. Tiene todas las herramientas y recursos que necesita si quiere usar su cuenta para operar activamente. Existen opciones de inversión virtualmente ilimitadas, que incluyen y especialmente el comercio de opciones. También ofrecen horas extendidas de negociación, lo que le permite colocar operaciones de hasta 1 ½ horas para el mercado abierto, y hasta una hora después de que se cierra.

Ally Invest es una plataforma de inversión perfecta para el inversor hágalo usted mismo, y especialmente si usted es un operador activo. Pero también ofrecen varias opciones de cuentas administradas a tarifas muy razonables. Eso significa que puede hacer que una parte de su dinero se administre profesionalmente, mientras que usted sigue la ruta de bricolaje con el resto de su cuenta.

E * TRADE

E * TRADE es una excelente plataforma de inversión para inversores a largo plazo, que es lo que realmente desea para un plan de jubilación. Y dado que ofrecen prácticamente todo tipo de plan de inversión y plan de jubilación disponible, puede tener varias cuentas con el mismo intermediario.

Sus tarifas de comercialización se encuentran en el extremo superior del rango. Pero, al mismo tiempo, también ofrecen 2.700 fondos mutuos sin comisión, sin comisión de transacción. También son una de las mejores plataformas cuando se trata de niveles de servicio. Puede obtener la mayor o menor asistencia del agente con su cuenta y las actividades de negociación que elija. Si desea una cuenta totalmente administrada, puede obtenerla a través de E * TRADE Capital Management.

Abra una SEP IRA con TD Ameritrade

Incluso puede tener otros planes de jubilación en su negocio, además de IRA SEP, y puede configurar una IRA SEP para su pequeña empresa, incluso si ya participa en otro plan de jubilación en otra empresa.

Los propietarios únicos, las asociaciones y las corporaciones pueden crear SEP. De hecho, pueden calificar para créditos impositivos anuales de hasta $ 500 durante los primeros tres años del plan, que pueden aplicarse a los costos de puesta en marcha del plan.

Entonces, si tiene una pequeña empresa o trabaja por su cuenta y desea un plan de jubilación que funcione para su futuro sin muchas molestias, una IRA SEP puede ser adecuada para usted.