12 errores comunes de IRA para evitar

Las Cuentas de Retiro Individual de IRA son una herramienta vital en la planificación de la jubilación. Los inversores más jóvenes pueden preferir el Roth IRA, mientras que los baby boomers pueden elegir el IRA tradicional.

Cuando se jubile, es posible que desee convertir todos sus activos de jubilación en una IRA renovable. Tantas opciones e incluso más opciones pueden dejar a una persona abrumada con lo que el IRA correcto debe elegir al planificar su jubilación. Si tiene una IRA, asegúrese de evitar estos 12 errores:

1. No aprovechar la opción de distribución de estiramiento o no establecerla correctamente.

La "IRA elástica" es una forma para que cada beneficiario de IRA maximice los pagos a lo largo de toda su esperanza de vida. Programar adecuadamente a los beneficiarios e informarles de las intenciones de "estiramiento" del propietario de IRA es clave para hacer que esta estrategia funcione.

2. No nombrar ni actualizar a los beneficiarios del IRA.

La no inclusión de los beneficiarios primarios y contingentes puede dar como resultado la distribución de los activos de IRA a los bienes del propietario del IRA, lo que resulta en una distribución e impuestos acelerados. No mantener actualizadas las designaciones de los beneficiarios y coordinarlas con otros documentos de planificación patrimonial también puede generar conflictos y resultados no deseados.

3. Hacer vuelcos conyugales inapropiados.

La mayoría de los IRA enumeran al cónyuge del propietario como el beneficiario principal. Una de las estrategias más populares para un beneficiario conyugal es simplemente transferir el IRA heredado a su propia cuenta IRA. Pero en algunos casos puede ser más eficiente en cuanto a impuestos para un cónyuge sobreviviente mantener el IRA como un IRA heredado heredado o renunciar a los activos, lo que les permite pasar al beneficiario contingente.

4. No aprovechar el "IRD" si usted es un beneficiario.

Tras la muerte del propietario del IRA, su IRA se incluye en el patrimonio, creando un pasivo por impuestos a la herencia (si corresponde) y una obligación tributaria por los beneficios para los beneficiarios. Muchos beneficiarios de IRA no se dan cuenta de que las IRA se consideran "Ingresos con respecto a un difunto" (IRD), de acuerdo con la Sección 691 (c) del Código del IRS. La designación IRD les permite a los beneficiarios tomar una deducción del impuesto federal a la renta por cualquier impuesto sobre el patrimonio pagado sobre los activos de la IRA, lo que limita la doble imposición de los activos IRA.

5. Transferencia de acciones de compañías de bajo costo a una IRA.

Las distribuciones de un plan calificado como el 401 (k) generalmente se gravan como ingresos ordinarios; las tasas del impuesto a la renta federal oscilan entre 10% y 35% (a partir de 2009). Si las acciones de la compañía se transfieren a una IRA, las distribuciones futuras se gravan como ingresos ordinarios. Si, en cambio, las acciones de la empresa se toman como una distribución a tanto alzado del plan calificado, solo la base del costo de las acciones se grava como ingreso ordinario. Esto se llama Apreciación Neta No Realizada. (Nota: la distribución debe tomarse como stock, no como efectivo.) La revalorización del capital no realizada (la diferencia entre la base de costo y el valor justo de mercado actual) no se grava hasta que se venda la acción, sobre la cual se gravaría como ganancias de capital a largo plazo, que se gravan a una tasa menor que el ingreso ordinario (a tasas impositivas de 2009). Asegúrese de hablar con su asesor impositivo.

6. No aprovechar una cuenta Roth IRA.

Una Roth IRA es un recurso de jubilación potencialmente valioso. No solo los retiros calificados son libres de impuestos, sino que las distribuciones Roth IRA no afectan la gravabilidad de la Seguridad Social, y las cuentas Roth pasan a los beneficiarios libres de impuestos siempre que la cuenta supere la regla de cinco años para distribuciones calificadas. Existen límites de ingresos que afectan la elegibilidad para una Roth IRA, así que asegúrese de hablar de esta opción con su asesor financiero.

7. No aprovechar los mayores límites de contribución.

Los límites de contribución para 2009 son de $ 5,000. Los propietarios de IRA de 50 años o más pueden hacer una contribución adicional de "recuperación" de $ 1,000 en 2009. Los límites de IRA Roth y los límites de IRA tradicionales son los mismos.

8. Suponiendo que un cónyuge no trabajador no puede contribuir.

La verdad es que se pueden establecer IRA separadas "conyugales" para cónyuges con poco o ningún ingreso hasta con los mismos límites que el cónyuge que trabaja.

9. Falta fechas importantes.

Los impuestos sobre las propiedades, si corresponde, vencen nueve meses después de la muerte del propietario de la IRA. El mismo plazo se aplica a los beneficiarios que desean renunciar a los activos de IRA. Para el 30 de septiembre del año siguiente al año de la muerte del propietario, debe identificarse al beneficiario cuya expectativa de vida controlará el período de pago. En general, los beneficiarios de IRA que desean recibir distribuciones durante una expectativa de vida deben comenzar a recibir las distribuciones requeridas antes del 31 de diciembre de ese mismo año.

10. Tomando la distribución mínima requerida incorrecta (RMD).

Los propietarios de IRA en sus años setenta deben sacar el RMD de sus cuentas cada año, según el valor de todas sus IRA que no sean Roth. Aquellos que no consumen lo suficiente cada año pueden estar sujetos a una multa federal del impuesto sobre la renta del 50% del monto que debería haberse tomado como RMD, pero no fue así. La consolidación de los activos de jubilación puede facilitar la administración de estas distribuciones. La ley actual permite una suspensión por única vez del requisito de tomar un RMD para 2009. Los RMD deben reanudarse en 2010.

11. Colocar el título de una cuenta IRA en fideicomiso.

Convirtiéndose en un fideicomiso, el propietario real de una IRA ocasiona impuestos inmediatos, incluido el impuesto de penalización del 10% si el titular de la cuenta IRA tiene menos de 591/2 años.

12. Pagar sanciones innecesarias en las distribuciones de IRA temprana (pre-edad 591/2).

Siempre que los retiros se realicen de acuerdo con los requisitos de la Sección 72 (t) del Código del IRS, no es necesario pagar multas por las distribuciones de cuentas IRA antes de que el propietario tenga la edad 591/2. La Sección 72 (t) permite tres métodos de cálculo para determinar pagos periódicos sustancialmente iguales basados ​​en la expectativa de vida del propietario. Los pagos deben continuar durante 5 años o hasta la edad 591/2, lo que sea el período más largo.

Otras cosas para recordar

IRA no son inversiones

Eso significa que el IRA sirve como una "cuenta" de jubilación, no como una inversión de jubilación. Mucha gente cree que los IRA son como un CD y pagan una tasa de interés. Esto es muy cierto si usted invierte en una IRA en su banco local. En este caso, usted está comprando un CD dentro del IRA porque los CD son la única opción de inversión disponible (algunos bancos ahora tienen firmas de corretaje que le permiten invertir dinero en otras inversiones).

Los IRA son el "vehículo de inversión"

Siempre he explicado que la IRA es su propio vehículo de inversión personal. A continuación, elige qué pasajeros van dentro de tu vehículo. La imagen mental de los payasos en el circo amontonándose en el cochecillo siempre me viene a la mente. Puede tener tantos payasos en su IRA como desee tan poco como desee. Podría invertir todo su dinero en acciones de Walmart o distribuirlo en 100 acciones diferentes (para hacerlo, tendría que tener una cantidad sustancial de dinero en el IRA). Si abre una cuenta IRA Tradicional o Roth en una firma de corretaje, puede invertir solo en CD, pero también le abre la puerta a muchas otras opciones de inversión, es decir, acciones, bonos, fondos de inversión, EFT, rentas vitalicias. Entonces, lo que paga su IRA se determina sobre el rendimiento real de la inversión.

* Se pueden aplicar restricciones, penalidades e impuestos. A menos que se cumplan ciertos criterios, los propietarios de Roth IRA debe tener 59 1/2 años o más y haber tenido la IRA durante 5 años antes de que se permitan los retiros libres de impuestos.