IRA Gifts to Charities - Nuevas reglas y cómo le afectan

En diciembre, el presidente Obama restableció la transferencia benéfica de la cuenta individual de jubilación hasta 2011 como parte de la Ley de exención fiscal, reautorización del seguro de desempleo y creación de empleo de 2010. Originalmente introducida en 2006 como parte de la Ley de protección de pensiones, esta estipulación permite a las personas de 70 años ½ y más para donar fondos de hasta $ 100,000 de sus IRA a organizaciones benéficas públicas sin que se les obligue a declararlo como ingreso imponible. En el futuro, esta disposición renovada podría significar muchos ahorros para mucha gente.

Reglas sobre donaciones de caridad de su IRA

Existen, por supuesto, ciertas reglas a seguir si espera aprovechar esta extensión:

• Debes tener al menos 70 años y medio.
• Debe estar sujeto a la Distribución mínima requerida de su cuenta IRA.
• El dinero se transfiere directamente desde su cuenta IRA o Roth tradicional a organizaciones benéficas aprobadas.
• Las donaciones anuales no pueden ser más de $ 100,000 por persona.

La nueva ley también tiene una regla especial que permite a los contribuyentes hacer donaciones caritativas IRA retroactivas en enero de 2011 y hacerlas contar como realizadas el 31 de diciembre de 2010. Esto significa que si no ha alcanzado el límite de $ 100,000 en 2010, todavía tiene el oportunidad de hacerlo

¿Quién debería aprovechar la opción de transferencia benéfica?

Los contribuyentes típicamente deben detallar para reclamar deducciones caritativas. La mayoría de los contribuyentes de todas las edades eligen reclamar la deducción estándar. Gracias a la reinversión, estos declarantes no tendrán que pasar esta posible deducción.

Aquellos que enfrentan límites de donación basados ​​en el ingreso también apreciarán la reinversión. Por lo general, no puede donar más del 50% de su ingreso bruto ajustado (y a veces está limitado al 20-30%). Sin embargo, cuando el dinero va directamente de su cuenta IRA a la organización benéfica como una distribución benéfica calificada, no se cuenta dentro de ese límite porque no se cuenta en su ingreso bruto. Si usted es alguien que generalmente entrega hasta la mitad de su ingreso bruto ajustado, ahora puede otorgar hasta $ 100,000 más de su IRS. Esto podría permitirle evitar pagar una cantidad sustancial de dinero en el impuesto federal a las distribuciones de IRA para el año 2010. y 2011.

Los contribuyentes que se ven obligados a realizar retiros mínimos pero que realmente no necesitan ese ingreso pueden cumplir hasta $ 100,000 del requisito de distribución con una donación caritativa.

En resumen, se le ha dado la oportunidad de continuar haciendo distribuciones benéficas calificadas desde su Cuenta IRA o Roth a organizaciones sin fines de lucro. sin tener que contar ese dinero como ingreso en su declaración de impuestos. Puede hacer esto para el año actual y, gracias a la extensión de un mes 2010, también para el año pasado.

Reglas de donaciones caritativas de IRA concluidas

Desde que esta disposición se estableció por primera vez, los estadounidenses han realizado millones de dólares de nuevas contribuciones a causas útiles como programas de servicios sociales, instituciones culturales, escuelas y más. Esto beneficia a la gran sociedad. Y, felizmente, también se beneficia tú.

¡Este es sin duda el regalo que sigue dando!

Esta información no pretende ser un sustituto del asesoramiento tributario individualizado específico. Sugerimos que discuta sus problemas fiscales específicos con un asesor fiscal calificado.