Consolidación de IRA: la estrategia de "Super IRA"

El IRA tradicional y sus derivados (SEP, SIMPLE, rollover y Roth IRA) desempeñan un papel principal para ayudar a millones de contribuyentes de los Estados Unidos a invertir para la jubilación. Sin embargo, muchos propietarios de IRA desconocen la oportunidad que tienen de consolidar sus IRA múltiples mediante el uso de una estrategia de "Super IRA" (la más común es una transferencia 401k).

Una estrategia de consolidación IRA puede conducir a tarifas reducidas y un mayor poder de compra. He tenido varias instancias en las que una persona ha tenido varios planes de jubilación anteriores de empleadores anteriores. Eso incluye planes de beneficios definidos, planes 401k, TSP, 403b y Keough. La sola documentación era engorrosa, y la consolidación ha tenido tremendo sentido.

Si le gusta este artículo, asegúrese de consultar también 401k Consejos: Qué no hacer, las cuentas IRA renovadas ofrecen una amplia gama de beneficios, 7 cosas que debe saber sobre la conversión 2010 Roth IRA

Estudio de caso de consolidación de IRA

El siguiente es un escenario común que involucra a un trabajador (Patrick) que ha cambiado de trabajo varias veces a lo largo de su carrera. Él ha sido diligente sobre el ahorro para la jubilación, pero sus activos están dispersos. Se sugiere una estrategia de consolidación IRA, y la sección concluye con un plan de acción de tres pasos para inversores como Patrick.

Perfil de Patrick:

• El cambiador de trabajo frecuente, de 62 años, se acerca a la jubilación.
• Él ha perdido la pista de sus numerosos arreglos de ahorro para la jubilación.
• Él recurre a su asesor en busca de ayuda para simplificar sus asuntos financieros.

Durante su carrera, Patrick ha acumulado varias cuentas de jubilación, pero ha perdido la noción del estado de cada una. Tiene 62 años y está pensando en retirarse de su trabajo actual. Tiene tres planes de jubilación con empleadores anteriores [un plan de participación en las ganancias, un plan de beneficios objetivo y un plan 403 (b)], cuatro cuentas IRA tradicionales, una IRA SIMPLE, dos IRA Roth, un plan individual (k) que estableció cuando era propietario su propio negocio, y un Thrift Savings Plan que ahora tiene como empleado del gobierno federal.

Él también es el beneficiario del plan de compensación diferida no calificada de su esposa fallecida y su IRA Tradicional. En un esfuerzo por simplificar su vida, recurre a su planificador financiero en busca de ayuda. Este es un caso sólido para implementar la estrategia de consolidación de "Super IRA".

Paso 1: entiende las reglas

• Una persona que posee varias IRA SEP e IRA tradicionales puede combinarlas en una sola "Súper IRA" en cualquier momento.
• Si la persona también posee una IRA SIMPLE, puede transferirla o transferirla a una "Super IRA" después de participar en el plan SIMPLE IRA durante al menos dos años. El período de dos años comienza cuando se realiza la primera contribución del plan SIMPLE IRA a la IRA SIMPLE del individuo.
• Una "Súper IRA" puede recibir contribuciones continuas del plan SEP y contribuciones anuales de IRA Tradicional.
• Las contribuciones del plan SIMPLE IRA en curso deben ser aportadas primero a la IRA SIMPLE del participante. Si la persona ha participado en el plan SIMPLE IRA durante al menos dos años, puede transferir o reinvertir la IRA SIMPLE en una "Súper IRA" (Nota: pueden aplicarse reglas especiales de reinversión).
• Una "Súper IRA" puede recibir reinversiones de activos elegibles de todos los tipos de planes de jubilación calificados [por ejemplo, planes 401 (k), planes de participación en los beneficios, planes de beneficios definidos, etc.], planes 403 (b), planes 403 (a) y planes gubernamentales 457 (b).
• A Roth IRA no poder transferirse o transferirse a una "Súper IRA". Se pueden combinar varias IRA Roth para crear un "Super Roth IRA". Bajo la Ley de Protección de Pensiones de 2006, efectiva en 2008, los participantes en planes calificados, planes 403 (b) y planes gubernamentales 457 (b) pueden transferir directamente los activos elegibles del plan a Roth IRA si se cumplen las reglas de conversión.
• Los beneficiarios de cónyuges de planes calificados y SEP, IRA tradicional y SIMPLE generalmente pueden consolidar sus cuentas heredadas en su propia "Súper IRA".

Paso 2: Considere los posibles beneficios de una estrategia de "Super IRA"

• Aumento del poder de compra, que permite estrategias de inversión más sofisticadas
• Una tarifa contra tarifas múltiples
• Seguimiento simplificado de inversiones
• Organización de beneficiarios y consolidación
• Servicio consistente
• Papeleo aerodinámico
• Planificación de ingresos de jubilación simplificada

Paso 3: trabaja con tu asesor

Los inversores deben trabajar con sus asesores para determinar si una estrategia de consolidación de activos "Super IRA" tiene sentido para ellos.

En nuestro escenario, el planificador de Patrick le hace las siguientes preguntas clave:

• ¿Tiene las declaraciones más recientes de cada una de sus cuentas de jubilación?
• ¿Qué tipo de inversiones tienen los planes?
• ¿Alguno de sus planes de jubilación está invertido en valores del empleador?
• ¿Tu objetivo es consolidar tus cuentas tanto como sea posible?
• ¿Cuánto tiempo hace desde que participó por primera vez en el plan SIMPLE IRA?

El objetivo de Patrick es consolidar tantas cuentas de jubilación como sea posible en una sola "Súper IRA". Obtiene copias de sus estados de cuenta de jubilación más recientes para revisar con su asesor. Primero participó en el plan SIMPLE IRA hace un año y medio. Él no tiene los valores del empleador como una inversión del plan.

Después de revisar las declaraciones, Patrick y su planificador determinan que podría combinar las siguientes cuentas de jubilación en una "Súper IRA":

• Plan de participación en los beneficios
• Plan de beneficio objetivo
• Plan 403 (b)
• Cinco IRA tradicionales (las cuatro que posee directamente y su IRA heredado)
• Plan individual (k)

En otros seis meses (dos años después de la primera participación en el plan SIMPLE IRA), él también podría transferir o transferir ese saldo a su "Súper IRA". Patrick no puede combinar sus dos IRA Roth en su "Súper IRA", aunque podría consolidarlas en una "IRA Super Roth". Y no puede renovar el plan de compensación diferida no calificada. Aunque podría combinar los planes descritos anteriormente en una "Súper IRA", sería mejor que Patrick y su planificador examinen cuidadosamente los tipos de inversiones que actualmente mantienen los distintos planes para ver si una reinversión es la medida más sabia de un punto de vista de impuestos.

Por ejemplo, las reglas fiscales especiales se aplican a las distribuciones de títulos del empleador de planes de jubilación calificados. Este sería el caso de NUA o Apreciación Neta No Realizada. Tenga en cuenta que una estrategia de consolidación puede no ser siempre adecuada. Un asesor, o un profesional de impuestos o legal, puede ayudar a identificar el mejor curso de acción para incorporar los mejores servicios de inversión.

¿Eres candidato para una estrategia de "Super IRA"? Si es así, siéntete libre de contactarme y estaré encantado de revisar tu situación.