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Pregúntale a GFC 024 - Ayuda - He heredado 1 millón de dólares - ¡En una cuenta IRA!

Pregúntale a GFC 024 - Ayuda - He heredado 1 millón de dólares - ¡En una cuenta IRA!

Si heredó 1 millón de dólares, es emocionante, realmente emocionante. Pero si has heredado 1 millón de dólares en una IRA, también es emocionante, pero también complicado. Recientemente recibí una pregunta de Ask GFC sobre exactamente ese tema:

Hola Jeff, gracias por todo lo que haces y sigues con el gran trabajo. PREGUNTA: si un joven de 30 años hereda un IRA de $ 1 millón del abuelo y ese joven de 30 años lo convierte en IRA en su nombre, pagará el 50% en impuestos, reduciendo así el $ 1 millón a $ 500k (¿correcto?) ¿Cuáles son sus alternativas? ? si mantiene al abuelo IRA titulado en nombre del abuelo FBO mismo, entonces debe comenzar a tomar RMD el año en que hereda el dinero independientemente de la edad de su abuelo o de su edad (¿es correcto?) ¿Cuál sería su recomendación para un joven de 30 años sin riqueza extraordinaria que hereda una gran suma de dinero? ¡¡¡Gracias!!!

Si ha heredado 1 millón de dólares en forma de IRA, es una riqueza real, pero rica en algunos aspectos importantes. El dinero es tuyo con seguridad, pero hay muchas limitaciones en cuanto a lo que puedes hacer con él, incluso a cuánto acceso tendrás.

Con eso en mente, vamos a tratar de ayudar a este lector a resolver sus opciones.

Las Reglas generales sobre cuentas IRA heredadas

Tenemos que comenzar la discusión con una distinción importante. Hay dos tipos de beneficiarios que no pueden heredar una IRA, cónyuge y no cónyuge. La situación con los cónyuges es bastante simple. Puede transferir la IRA heredada a una cuenta IRA con su propio nombre (donde incluso puede convertirla en una IRA Roth), o puede transferirla a una cuenta IRA heredada, donde puede realizar retiros antes de cumplir 59 años 1/2 sin tener que pagar la multa por retiro anticipado del 10%.

Pero dado que el lector está indicando que este IRA se hereda de su abuelo, nos enfocaremos en las IRA heredadas que no son cónyuges.

Con un IRA heredado que no es un cónyuge, el beneficiario podría ser casi cualquier persona: un hijo, un nieto, un hermano o incluso un amigo cercano. El nombramiento de una persona como beneficiario tiene importantes consecuencias legales. Eso se debe a que una designación de beneficiario de IRA supera un testamento. Eso significa que incluso si el beneficiario no figura en el testamento del difunto, él o ella heredarán todos los derechos de una IRA como beneficiario específico de esa cuenta.

Punto importante: No tiene la opción de transferir una IRA heredada a su propia cuenta IRA, ya sea nueva o ya existente.

El IRA se debe mover a una cuenta IRA hereditaria específica. El custodio debe registrar la cuenta a su nombre, pero también debe incluir el nombre de la persona de la que se ha heredado el IRA. Esta designación establecerá el hecho de que la cuenta es una cuenta de distribución de beneficiarios de IRA.

¡"Distribución" es la palabra operativa aquí! De acuerdo con las reglas del IRS, como propietario de una IRA heredada que no es cónyuge, debe comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas, comúnmente conocidas como MRD. Esas distribuciones deben comenzar a más tardar el 31 de diciembre, después del año de la muerte del propietario original del IRA.

Los MRD están determinados por la edad del propietario original de la cuenta en el momento de la muerte. Hay dos opciones:

El propietario original de IRA murió después de cumplir los 70½ años.

Tendrá la opción de elegir calcular MRD ya sea usando su propia edad o usando la edad del propietario original de IRA a la edad de su muerte. Usar la edad del propietario original probablemente funcionará mejor si esa persona fuera más joven que usted en el momento de la muerte, porque distribuirá los pagos a lo largo de más años y, por lo tanto, mantendrá la deuda tributaria más baja.

Las distribuciones se deben tomar en función de la expectativa de vida de usted o del propietario original de IRA. Se calculan en base a las Tablas de esperanza de vida del IRS.

El propietario original de IRA murió antes de cumplir 70 años y medio.

En esta situación, no se habría requerido que el propietario original tomara las distribuciones mínimas requeridas del IRA durante su vida. Si este es el caso, entonces tendrá la opción de retirar los fondos en un período de cinco años. Eso le permitirá distribuir completamente el IRA antes del 31 de diciembre del quinto año después de la muerte del propietario del IRA original.

Otro punto importante: Las distribuciones tomadas de una IRA heredada están sujetas al impuesto sobre la renta ordinario. Sin embargo, generalmente no están sujetos a la penalización por retiro anticipado del 10% del IRS. Esa exención es cierta incluso si las distribuciones se toman antes de que usted o el propietario del IRA original cumpla los 59 1/2 años.

Sigue siendo otra De Verdad punto importante: Cuando transfiere fondos de IRA original a una IRA heredada, debe estar seguro de que se completa como una transferencia de fiduciario a fideicomisario.

Esto es muy importante: si el fiduciario de la IRA original le emite un cheque, el monto total de la distribución será imponible como ingreso ordinario en el año en que se distribuye.

No hay una disposición de reinversión de 60 días con respecto a una IRA heredada sin cónyuge. Una vez que se distribuye el dinero de la IRA original, ya no es elegible para ser transferido a una cuenta IRA heredada, o cualquier otra cuenta IRA.

OK, ¿todavía estás despierto? Vamonos.

Tomando una distribución de suma global de una IRA heredada

La pregunta del lector hace referencia a la conversión del saldo completo de la cuenta IRA heredada y al pago de aproximadamente el 50% del saldo en impuestos. Sospecho, pero no estoy seguro, que a lo que él o ella se refiere es a tener que pagar impuestos sobre el total de 1 millón de dólares heredado que está depositado en la cuenta IRA.

Si bien eso podría ser posible, no es necesario ni deseable. Si va a transferir el dinero de la IRA heredada a su IRA personal, básicamente moverá dinero de una IRA a otra. Pero eso es básicamente lo que estás haciendo cuando transfieres el dinero del IRA del propietario original a una cuenta IRA heredada.

La cuenta IRA heredada está a su nombre, pero incluye el nombre del propietario original.

Esto realmente será para su ventaja. Esto se debe a que la mayor parte del dinero del IRA original permanecerá en la cuenta IRA heredada, donde continuará creciendo con impuestos diferidos. Pero la ventaja es que puede comenzar a tomar distribuciones de la cuenta a prácticamente cualquier edad. No tendrá que esperar hasta que tenga 59 años, 1/2, 65 o incluso 70 1/2. Es un beneficio excelente, ya que puede proporcionarle un ingreso adicional inmediato, así como una cuenta de jubilación que puede durar por el resto de su vida.

Ahora siempre existe la opción de utilizar el método de distribución acelerada y retirar todo el dinero de la IRA heredada dentro de los cinco años. Eso sin duda le dará acceso al dinero mucho más rápido que si se distribuye entre su esperanza de vida o la del propietario original en el momento de la muerte. Pero probablemente no sea la mejor estrategia.

Con la distribución acelerada, sí tendrá acceso al dinero más rápido, pero también agotará completamente la cuenta, mucho antes de su propia jubilación, ya que este lector tiene solo 30 años.

Los impuestos son una consideración aún mayor.

Pagar los impuestos sobre los 1 millón de dólares heredados del IRA es un problema en sí mismo

Al usar el método de distribución acelerada, también aumentará la cantidad del impuesto a las ganancias que deberá pagar en esas distribuciones. Si ha heredado 1 millón de dólares, deberá agregar $ 200,000 a sus ingresos cada año durante cinco años.

Eso puede empujarlo a la categoría impositiva del 33%, o superior, lo que le ocasiona la pérdida de al menos un tercio de las distribuciones de impuestos, y eso no incluye los impuestos estatales sobre la renta.

Sin embargo, si la distribución se realiza a lo largo de la vida del lector, lo que significa que puede extenderse durante 50 años o más, está viendo una distribución anual de aproximadamente $ 20,000. Si está en una categoría impositiva del 15%, pagará solo $ 3,000 por año en impuestos sobre esa distribución. Además, es poco probable que una distribución tan pequeña lo empuje a un nivel impositivo más alto.

Mi recomendación

Diría que si no tiene una necesidad inmediata y apremiante del dinero, debe ir con MRD basado en la esperanza de vida. Eso no solo resultará en una obligación tributaria mucho más baja, sino que también preservará la cuenta IRA durante muchos, muchos años por venir. ¡Piense en todos los ingresos por inversiones con impuestos diferidos que puede ganar con una IRA de $ 1 millón a partir de los 30 años! Solo eso debería eliminar toda duda.

Para terminar, me gustaría reconocer que las IRA heredadas son bestias bastante complicadas, especialmente una que vale algo así como $ 1 millón. Por esa razón, le recomiendo que consulte con un CPA o un abogado de impuestos. No solo pueden proporcionar un asesoramiento más específico, sino que también pueden realizar algunos cálculos que mostrarán claramente las implicaciones fiscales de los dos métodos de distribución diferentes.

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