Opciones para individuos altamente compensados ​​con limitaciones 401 (k)

Si tiene la suerte de ser un empleado altamente compensado (HCE), rápidamente aprenderá que existen restricciones sobre cuánto puede contribuir a su cuenta 401 (k). El IRS hace esto para que haya una contribución más pareja en todos los rangos de pago. Es parte de lo que se llama una prueba anual de no discriminación de los planes de jubilación.

Si bien no hay maneras directas en que los HCE puedan contribuir más a su 401 (k), hay cosas que se pueden hacer como soluciones provisionales. En este artículo, aprenderá cuáles son, comenzando por el más directo para aquellos que son más complejos y requieren más esfuerzo.

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Restricciones 401 (k) para empleados altamente remunerados

Según la definición del IRS, usted es un empleado altamente compensado si cumple con alguno de los siguientes:

Poseía más del 5% del interés en el negocio en cualquier momento durante el año o el año anterior, independientemente de la cantidad de compensación que esa persona ganó o recibió, o

Para el año anterior, recibió una compensación del negocio de más de $ 115,000 (si el año anterior es 2014, $ 120,000 si el año anterior es 2015, 2016, 2017 o 2018) y, si el empleador así lo decide, estuvo en el top 20 % de empleados cuando se clasifica por compensación

Si gana más de $ 120K, es un HCE. No parece mucho en comparación con todos los CEO que ganan millones por año. Pero como la mayoría de las cosas en el IRS, no ha llegado a los tiempos modernos, lo que significa que muchas personas promedio son penalizadas.

La compensación se define como la inclusión de bonos, horas extras, comisiones y diferimientos salariales para 401 (k) o los beneficios del plan de la cafetería.

Para 2018, las contribuciones a 401 (k), 403 (b), la mayoría de los planes 457, y el Thrift Savings Plan del gobierno federal aumentaron de $ 18,000 a $ 18,500. En términos simples, los HCE alcanzan un máximo de $ 18,500.

Soluciones sencillas

Roth IRA

Las IRA Roth son una gran opción para la jubilación. La diferencia principal de un 401 (k) es que el dinero que ingresa en ellos es dinero después de impuestos. Cuando comienza a tomar distribuciones, no hay impuestos debido debido a que ya los pagó. Las ganancias también son libres de impuestos si están calificadas.

Los HCE ya habrán alcanzado niveles de eliminación progresiva para Roths a $ 120K. Se vuelven inelegibles a $ 135,000. Eso significa que solo hay una pequeña ventana de oportunidad disponible. Para parejas casadas, la eliminación gradual comienza en $ 189,000 y no son elegibles en $ 199,000.

Cuentas imponibles

Dado que es probable que muchos HCE no sean elegibles para Roth, la mayoría terminará en cuentas imponibles como solución alternativa. Esto simplemente significa depositar fondos en una cuenta de corretaje o fondo mutuo como dólares después de impuestos que de otro modo hubieran entrado en un 401 (k).

El dinero en la cuenta puede ser retirado libre de impuestos ya que es simplemente una cuenta de corretaje. Los impuestos se aplicarán a cualquier ganancia, pero aquí es donde las cosas se ponen interesantes. Digamos después de 15 años; usted tiene una ganancia de $ 50,000. Debido a que es una ganancia a largo plazo, solo paga impuestos sobre ganancias de capital a largo plazo. Eso es un 15% si presenta una declaración individual que genera entre $ 38,600 y $ 425,800 o si es casado y presenta una declaración conjunta y gana entre $ 77,200 y $ 479,000. Se aplicará una tasa del 20% si presenta una declaración individual y gana entre $ 77,200 y $ 479,000 o si es casado y presenta una declaración conjunta y gana más de $ 479,000.

Debido a que estamos discutiendo los HCE, también hay un recargo del 3.8% aplicado a las personas con mayores ingresos. Esto se denomina impuesto a la renta neto sobre la inversión y se aplica a los contribuyentes únicos que ganan $ 200,000 o más y que declaran conjuntamente que ganan $ 250,000.

Cuentas de ahorro de salud

Las HSA son otra estrategia utilizada por los HCE. Simplemente maximizan estas cuentas. Las HSA a menudo se usan con planes de salud de deducible alto. Si usted es el único que contribuye al plan, el límite es de $ 3,450. Si es una familia, el límite es de $ 6,900.

Una de las mejores partes de usar una HSA es que no hay limitación de ingresos en las contribuciones. Usar fondos para gastos médicos también es libre de impuestos.

Backdoor Roth

Esta opción puede ser compleja y depende de una serie de factores específicos de su situación. Lo mejor es hablar con su contador si planea usarlo.

Un Roth de puerta trasera comienza su vida como un IRA tradicional. El dinero después de impuestos se deposita en el IRA tradicional. Entonces el IRA tradicional se convierte en Roth. Esto supone que usted no tiene una cuenta IRA. La conversión a menudo no costará mucho en impuestos, si es que hay alguno.

Si tiene una IRA, convertir una IRA tradicional en una Roth puede desencadenar consecuencias impositivas. Puede obtener más información sobre los pros y los contras de esta estrategia aquí.

Conclusión

Para los HCE, puede parecer que estás dejando dinero en la proverbial mesa de jubilación. Sabiendo que es posible que no obtenga el mejor trato en materia de impuestos, todavía hay opciones viables disponibles para usted. En este artículo, has aprendido acerca de algunos que sin duda vale la pena explorar.