¿Debo presentar impuestos en varios estados?

La temporada de impuestos puede ser el mejor argumento para vivir una vida de simplicidad. El código fiscal federal es arcano, pero los códigos impositivos estatales lo avergüenzan. Responder a una pregunta tan simple como, "¿Dónde debo presentar mis declaraciones estatales de impuestos sobre la renta?" Se convierte en un laberinto confuso que deja al emisor medio buscando respuestas. Entonces, ¿tiene que declarar impuestos en múltiples estados? Vamos a discutir.

En esta publicación respondemos preguntas frecuentes sobre la presentación de declaraciones de impuestos estatales múltiples. Si no encuentra la respuesta que necesita aquí, considere alistar a un profesional de impuestos. Solo estamos arañando la superficie aquí.

Vivo en un estado, pero trabajo en la frontera. ¿Dónde archivo?

La regla general es que debe declarar impuestos donde ganó el dinero. Eso significa que debe presentar una declaración estatal no residente en el estado en el que trabajó.

Si tiene ingresos no relacionados con el trabajo (tales como intereses, ingresos por actividad secundaria, etc.), lo declarará en el estado en el que vive.

La mayoría de las personas que viven en un estado y trabajan en otro deben presentar dos declaraciones de impuestos estatales (una en el estado en que viven y otra en el estado donde trabajan).

La principal excepción a esta regla es si trabaja en un estado con acuerdos de reciprocidad. Los acuerdos de reciprocidad son principalmente un fenómeno del medio oeste y la costa este. Permiten a los empleados retener y presentar solo en su estado de residencia. Esto simplifica considerablemente los impuestos. Thomson Reuters mantiene una lista actualizada de todos los estados con acuerdos de reciprocidad.

Trabajo de forma remota, ¿dónde presento los impuestos a la renta?

Presenta y paga impuestos sobre la renta donde gana el dinero. Esto significa que un trabajador remoto archiva su declaración de impuestos estatales donde es residente.

Las aguas se vuelven más turbias si a veces viajas por trabajo. Como empleado, su empleador retuvo los ingresos de todos los estados relevantes. Debe presentar declaraciones de impuestos en todos esos estados (más su estado de residencia). Puede deberle dinero a un estado incluso si solo trabajó en ese estado por un día. Un ejemplo extremo de esto son los jugadores de la NFL (y otros atletas profesionales) que adeudan impuestos en cada estado en el que juegan.

Los consultores independientes se enfrentan a situaciones aún más complicadas. Las personas que trabajan por su cuenta presentan una declaración de ingresos en todos los estados donde hicieron negocios. Si estuvieras físicamente en un estado, probablemente debas presentar una declaración para ese estado.

TurboTax y H & R Block tienen extensos cuestionarios de empleo que pueden ayudarlo a aclarar dónde debe presentar su solicitud. La mayoría de la gente encontrará que los paquetes de software responden a sus preguntas (una excepción notable este año es Credit Karma Tax, que no permite retornos de múltiples estados). Sin embargo, los empleados que viajan y los dueños de negocios enfrentan desafíos de presentación únicos. Esta es un área donde un profesional de impuestos puede ayudarlo a desenredar una red complicada de ganancias.

Trabajo en forma remota desde un estado que no recauda impuestos sobre la renta. Mi empleador está ubicado en un estado que recauda impuestos sobre la renta. ¿Le debo dinero a alguien?

Alaska, Florida, Dakota del Sur, Nevada, Texas, Washington y Wyoming no recaudan impuestos. Si vive y trabaja en esos estados, no tiene que presentar una declaración de impuestos en esos estados. Esto es cierto incluso si la sede física de su empleador se encuentra en un estado de altos impuestos.

No necesita presentar una declaración de impuestos a menos que su empleador retenga los impuestos a otro estado. Luego debe presentar una solicitud para recuperar su dinero.

Tengo propiedades de alquiler en 3 estados, y trabajo en un cuarto. ¿Dónde presento mis declaraciones de impuestos estatales?

Nos encantan los ingresos pasivos, pero puede ser un dolor de cabeza venir de impuestos. Si posee propiedades fuera de su estado de residencia, entonces debe presentar una declaración estatal en cada estado en que recolecte ingresos de la propiedad. Los gastos inmobiliarios, como las tarifas de software o contabilidad, deben prorratearse en todos los estados, de modo que no duplique los gastos. También necesita presentar una declaración de ingresos en el estado donde trabajó.

Me mudé a mitad del año. ¿Dónde archivo?

Si se muda durante el año, deberá presentar los impuestos estatales sobre los ingresos en ambos estados donde vivió. Cada estado permite a las personas presentar declaraciones de "residentes parciales de años". Pagará impuestos a ambos estados.

¿Cuánto pagarás? Depende de cuánto ganó en cada estado. En general, los estados calculan cuál sería su factura total de ingresos si hubiera vivido todo el año en su estado. Luego prorratean la factura en función de sus ganancias reales en el estado.

Digamos que ganaste $ 40,000 en Minnesota y $ 60,000 en Wisconsin.

Si hubiera ganado los $ 100K en Minnesota, le debería a Minnesota $ 5914 en impuestos estatales sobre la renta. Sin embargo, solo ganaste el 40% de tus ingresos en Minnesota. Entonces usted es dueño de Minnesota 40% * $ 5914 o $ 2366.

Si ganara los $ 100K en Wisconsin, le debería a Wisconsin $ 5918 en impuestos estatales sobre la renta. Sin embargo, solo obtuvo el 60% de sus ingresos en Wisconsin. Por lo tanto, le debe a Wisconsin 60% * $ 5918 o $ 3551.

Mi empleador retuvo impuestos para un estado en el que no vivo ni trabajo. ¿Que debería hacer?

La retención de nómina es un problema sorprendentemente complejo, especialmente si su empresa tiene empleados en varios estados. Si su empleador retuvo los impuestos para un estado en el que no vivió ni trabajó, no se preocupe.

Presente una declaración del impuesto sobre la renta en ese estado, para que pueda recuperar su dinero. A continuación, deberá determinar dónde (si corresponde), necesita declarar sus impuestos.

Soy dueño de un MLP y mi K-1 tiene ingresos en otros estados, ¿debo presentarlo?

MLP puede ser una gran inversión, pero seguro que es complicado.Muchos MLP operan en múltiples estados, especialmente compañías de ductos como Kinder Morgan. En esos casos, podría tener una obligación tributaria en múltiples estados.

Una vez más, no hay una respuesta clara si necesita archivar, depende. En términos prácticos, es posible que no deba ningún impuesto, pero algunos estados requieren devoluciones, incluso si no adeuda impuestos. Es importante conocer los requisitos de cada estado. Lo bueno es que la Asociación MLP mantiene una base de datos de las leyes impositivas estatales con respecto a esto, por lo que puede consultar su sitio web y ver si necesita presentar una declaración.

¿Tiene alguna otra pregunta sobre el impuesto a la renta?

Crédito de la foto: sebra