Pregunte a GFC 025: ¿Tiene sentido la conversión Roth IRA cuando ya estoy jubilado?

He hablado mucho a lo largo de los años sobre las conversiones Roth IRA, pero ¿tienen sentido cuando ya está jubilado? Y si es así, ¿cuál es la mejor estrategia para lograr la conversión?

Recibimos un Pregunta a GFC pregunta que se refiere a ambos temas:

"Tengo 300K en un antiguo empleador 401K. Tengo 69 años. Preparándome para el RMD (Distribuciones Mínimas Requeridas) en 2 años, estoy pensando en mover algunos 401K a un Roth antes de eso. Puedo
Haz lo siguiente:

- Mueve $ 50k del 401K después de la distribución de la cuarta Q (así que obtengo ese ingreso), pero antes de fin de año? Suponga que la distribución es 12/23, obtenga distribución, luego mueva 401K 12/28 por impuesto a este año.

- Mueva $ 50k de 401K en algún momento del próximo año por el impacto impositivo del próximo año. Puedo moverme más dependiendo de cómo se desarrolle el impacto impositivo, lo analizaré ".

En general, hacer una conversión Roth suele ser una buena idea, sin importar en qué lado de la línea de jubilación esté. Y espaciar la conversión durante varios años suele ser la mejor estrategia. Pero veamos los detalles, ya que hacer la conversión en el momento de la jubilación podría agregar una o dos arrugas al proceso.

El beneficio de hacer una conversión de Roth en la jubilación

Como los retiros de Roth IRA son libres de impuestos, este es el beneficio más obvio para realizar una conversión. Al convertir los fondos 401 (k) en una cuenta IRA Roth, el autor está intercambiando una fuente de ingresos imponibles por una fuente libre de impuestos. Sin embargo, las implicaciones impositivas no siempre son una jugada pura, particularmente en el momento de la jubilación, pero en la próxima sección nos volveremos más específicos con los impuestos.

La siguiente gran ventaja de una conversión Roth: de hecho, quizás el mayor en la jubilación: es que las IRA Roth no requieren distribuciones mínimas requeridas (RMD).

¿Por qué es eso tan importante?

Los RMD son el método que utiliza el IRS para forzar fondos fuera de los planes de jubilación protegidos por impuestos, y en los ingresos gravables. Después de años acumulando contribuciones e ingresos deducibles de impuestos y de impuestos diferidos, los RMD representan tiempo de amortización de impuestos.

Los RMD son obligatorios una vez que alcanzas la edad de 70 1/2. En ese punto, cada plan debe comenzar a distribuir fondos en función de su expectativa de vida restante a la edad de cada distribución. En teoría, esto significará que a partir de los 70 1/2 y hasta, por ejemplo, 90, su plan de jubilación se agotará, o se acercará a él.

Eso se convierte en un problema obvio si vives más allá de los 90, que ya no es raro. Pero llegará a esa edad con activos de jubilación muy reducidos.

Dado que las IRA Roth no requieren RMD, es casi seguro que la mejor esperanza de no sobrevivir a su dinero.

De la misma manera, Roth IRA es una excelente manera de preservar al menos algunos de sus activos de jubilación para transmitir a sus herederos a su muerte. Si bien las IRA tradicionales y otros planes de jubilación generan una obligación tributaria para sus herederos (debido a los RMD), las IRA Roth no generan ingresos gravables.

Por lo tanto, hay razones claramente convincentes para convertir un 401 (k), o cualquier otro plan de jubilación con protección tributaria, en una Roth IRA.

Las posibles consecuencias impositivas de esta conversión de Roth

Con el fin de obtener los ingresos libres de impuestos que ofrece una IRA Roth, primero tiene que pagar un impuesto regular sobre la cantidad de dinero que convierta de otros planes de jubilación. Una vez más las distribuciones de cualquier plan de jubilación -excepto una Roth IRA- están sujetas al impuesto a las ganancias.

Al convertir $ 50,000 de su plan 401 (k) a una cuenta IRA Roth, el escritor está agregando $ 50,000 a su ingreso tributable. Si como resultado de agregar esa cantidad a sus otros ingresos imponibles lo coloca en el tramo impositivo del 25%, entonces tendrá que pagar $ 12,500 en la conversión. Cualquier impuesto estatal a la renta se agregará a esa responsabilidad.

Aquí es donde tiene que evaluar su situación fiscal actual, en comparación con lo que espera que sea en unos pocos años. El escritor tiene 69 años y no indica si está retirado o si todavía está trabajando. Eso crea una consideración adicional.

Si él está en algo más que el tramo impositivo del 15%, pero espera estar en una categoría impositiva más baja después de cumplir 70 años y medio, es posible que no quiera hacer la conversión en este momento. Eso es especialmente cierto si él tiene ingresos de empleo.

Sin embargo, si no espera una disminución significativa en su nivel impositivo en el futuro, tendrá sentido hacer la conversión Roth ahora.

No sé si alguno se aplica al escritor, pero hay al menos otros tres factores fiscales que deben tenerse en cuenta al hacer una conversión Roth:

1) El recargo de 3.8% de Medicare. Según las disposiciones de Obamacare, existe un impuesto adicional de 3.8% sobre los ingresos de inversión de las parejas que presentan una declaración conjunta con un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de más de $ 250,000 (o $ 200,000 para contribuyentes solteros). Deberá tener cuidado de que el monto de la conversión Roth no active ese impuesto.

2) Si tiene acciones de la compañía en su plan 401 (k). El escritor quiere convertir su 401 (k). Eso aumenta la posibilidad de que el plan contenga acciones de la compañía. Existen reglas especiales que se aplican a la apreciación neta no realizada (NUA) de acciones apreciadas de la compañía en un plan de la compañía. Como el escritor tiene más de 59 años y medio, esas reglas le permitirían tomar una distribución global del 401 (k) y pagar el impuesto a la renta solo sobre el costo real de las acciones.Él puede vender las acciones en una fecha posterior, pagando solo la tasa de ganancias de capital a largo plazo. Esto puede costarle menos impuestos que hacer la conversión de Roth.

3) Pagar el pasivo por impuestos de los ahorros protegidos no tributarios. Si el escritor desea poder convertir los $ 50,000 enteros a una cuenta IRA Roth, deberá pagar el impuesto a la renta fuera de los ahorros gravables. Por ejemplo, si está en el tramo impositivo del 25%, tendrá que pagar $ 12,500 en impuestos. Si paga esto del monto de la conversión, solo $ 37,500 llegarán al Roth. Al pagar la factura fiscal de los ahorros gravables, puede convertir el saldo completo.

Abordar las preguntas específicas del escritor

Ahora que hemos cubierto los aspectos básicos de hacer una conversión Roth después de la jubilación, vamos a abordar las preguntas específicas del escritor.

El escritor pregunta si puede hacer lo siguiente:

Mueva $ 50k del 401K después de la distribución de la cuarta Q (para obtener ese ingreso), ¿pero antes de fin de año? Suponga que la distribución es 12/23, obtenga distribución, luego mueva 401K 12/28 por impuesto a este año.

Mueva $ 50k de 401K en algún momento del próximo año para obtener un impuesto el próximo año. Puedo moverme más dependiendo de cómo se desarrolle el impacto impositivo, lo analizaré ".

La respuesta a ambas preguntas es prácticamente la misma. Ciertamente puede hacer esto, y tiene mucho sentido difundir la conversión a lo largo de varios años. Hay $ 300,000 sentados en su 401 (k), y las consecuencias fiscales de mudarse de una vez pueden ser abrumadores. Es mejor hacer la conversión en el plan de pagos cuando se trata de ese tipo de dinero.

Si intentara mover todo el saldo del 401 (k) de $ 300,000 en un año, podría llevar su obligación combinada federal y estatal de impuestos a la renta entre 40% y 50%. Pagar más de $ 150,000 en impuestos, por el privilegio de tener ingresos libres de impuestos en el futuro, es un precio demasiado alto para pagar incluso por ese beneficio.

Al realizar conversiones anuales de $ 50,000, la transferencia debería estar sujeta a tasas de impuestos mucho más bajas, lo que le permite transferir más dinero al Roth.

Esto es lo que quise decir cuando dije antes que las implicaciones fiscales de una conversión Roth no siempre son pura diversión. Mucho depende de su categoría de impuesto a la renta, y de la cantidad de fondos que está convirtiendo a Roth.

Con toda probabilidad, sin embargo, el escritor podrá establecer la conversión de una manera que mantenga su obligación tributaria al mínimo y logre el objetivo que espera que sea.