¿Cuál es la diferencia entre Coverdell Education Savings Accounts vs. 529 College Savings Plans?

Acabo de tener a mi tercer hijo, la realidad de que enviaré a mis hijos a la universidad más pronto que tarde se está hundiendo. Ya había comenzado un plan de ahorro universitario 529 para el primero, y planeo hacer otro para el segundo y ahora tercero.

Recientemente, tuve un cliente en un bote similar y pregunté cuál era la diferencia entre una Cuenta de Ahorros para la Educación de Coverdell y el plan 529.

Las ESA (anteriormente conocida como IRA de educación) habían sido una herramienta de planificación popular para la universidad hasta la creación del plan 529 y rara vez las encuentro.

En realidad, nunca he abierto uno para un cliente y solo tengo algunos para clientes que los han transferido de otras instituciones.

Veamos si podemos mirar el diferencias entre Coverdell ESA y el plan 529 y mira lo que podría ser mejor para ti.

Similitudes entre Coverdell ESA y planes 529

Los planes ESA y 529 te permiten, el propietario de la cuenta, configurar cuentas de inversión para un beneficiario o destinatario que designes. Esto difiere mucho de una cuenta de custodia donde el niño toma el control a los 18 años y puede hacer con el dinero lo que quieran. Adelante, deja que tu imaginación corra desenfrenada aquí, padres. Dentro de estos planes de inversión, sus ganancias y cualquier ganancia de capital acumulan impuestos diferidos, lo que significa que posterga el pago de impuestos hasta que retire su dinero.

Y puede retirar su dinero libre de impuestos, o sin impuestos federales ya veces estatales, siempre que su beneficiario use el dinero para pagar gastos de educación calificados, que pueden incluir matrícula, libros, tarifas y alojamiento y comida. Todavía hay un área gris en "gastos calificados", pero los elementos tales como computadoras portátiles y teléfonos celulares pueden calificar. Verifique con su preparador de impuestos para asegurarse.

Cómo gastas el dinero

Si no gasta el dinero en gastos relacionados con la universidad, prepárese para quemarse. No solo deberá impuestos sobre las ganancias dentro del monto que retire, sino que tendrá que pagar la multa federal.10% de tus ganancias. Además, ciertos estados pueden imponer una multa adicional del 10%, con lo que la tarifa potencial puede llegar al 20% del monto que retira. ¡Ay!

Las contribuciones a cuentas libres de impuestos deben hacerse en efectivo. Entonces, en lugar de mover las inversiones que ya posee a la cuenta, tendría que liquidar sus activos y luego depositar el dinero. Hacerlo podría generar un impuesto a las ganancias de capital sobre cualquier incremento en el valor.

Mantenlo en la familia

Una buena ventaja es que con estas dos cuentas puede cambiar los beneficiarios entre otros miembros de su familia. Esto incluye el cónyuge, hijo, nieto, hijastro, hermano, hermanastro, padre, abuelo, padrastro, sobrina, sobrino, yerno, yerno, suegro, madre-hijo del beneficiario suegros, cuñados, cuñadas, o cualquiera de los cónyuges de estos parientes, así como también primos hermanos.

Esto también es bueno en caso de que un niño no use todos sus ahorros. Luego puede transferirlo al otro niño.

¿Qué hay de los Impuestos de regalo?

Cuando contribuye con dinero a una cuenta a nombre de otra persona, su contribución se considera un regalo. Puede regalar hasta $ 13,000 por año, o $ 65,000 una vez cada cinco años, a un plan de ahorro 529 (a partir de 2010), antes de tener que presentar un informe de impuesto a las donaciones y eventualmente pagar impuestos por donaciones. Pero los impuestos de regalo se aplican por donante y por beneficiario.

Por lo tanto, en un año podría contribuir con $ 13,000 a la cuenta 529 de un niño y luego contribuir con otros $ 13,000 a la cuenta de otro niño sin adeudar impuestos por donaciones. O bien, usted y otros parientes podrían contribuir con $ 13,000 por año a la cuenta de un niño. Recuerde, sin embargo, que las ESA limitan las contribuciones a $ 2,000 al año.

Diferencias entre las cuentas de ahorros de educación y los planes 529

El ESA y el 529 tienen algunas diferencias clave.

Aquí están las tres claves:

1. En la ESA, la contribución total para cualquier beneficiario no puede ser más de $ 2,000 por año. Puede contribuir $ 2,000 a la ESA de un beneficiario elegible si cumple con los requisitos de ingreso bruto ajustado (AGI). Es decir, su AGI debe ser menor a $ 110,000 si es soltero, o $ 220,000 si está casado y presenta una declaración conjunta. El plan 529 no tiene un límite máximo de contribución.
2. En un ESA, cuando su AGI aumenta por encima de estos niveles, la cantidad que puede otorgar se reduce gradualmente hasta que su AGI alcance los $ 110,000 o $ 220,000 si está casado, momento en el que ya no es elegible para contribuir. Los planes 529 no tienen restricción de ingresos.
3. Cualquier persona que sea menor de 18 años cuando se abre un ESA y menor de 30 años cuando se gasta el dinero es elegible para ser un beneficiario. En un plan 529, no hay restricciones de edad.

Cuentas de Ahorro Educativo Coverdell (ESA's)

Cómo funciona

Invierte los activos de su cuenta en cualquier combinación de activos disponibles a través de la institución financiera que maneja su cuenta

PROS

• Cuentas disponibles en la mayoría de los bancos, compañías de fondos mutuos y cooperativas de crédito
• Los retiros calificados de flexibilidad de inversión cubren los grados K ​​a 12, así como la universidad y la escuela de postgrado

CONTRAS