Pregunte a GFC 031: ¿Todavía puedo contribuir a una cuenta IRA, incluso si no recibo un descuento? 💲💲💲

Con todo lo que se habla sobre Roth IRA, es fácil olvidarse de las IRA tradicionales, especialmente si no son deducibles de impuestos. Un Pregunta a GFC el lector ha hecho una pregunta sobre este mismo tema:

"He contribuido al máximo con el plan 401K de mi compañía. ¿Puedo seguir contribuyendo a una IRA (después del dinero de los impuestos), a pesar de que no recibiría ninguna exención tributaria de la contribución IRA? Si puedo contribuir, ¿cuánto?
Anup

Anup, ¡me alegro de que hayas preguntado! Porque este es un tema más importante de lo que mucha gente piensa. La respuesta a su pregunta es SÍ, pero analicemos la mecánica de hacerlo, y luego dediquemos un tiempo a centrarnos en las razones por las que debería hacerlo.

¿Puede contribuir a una IRA incluso si no es deducible de impuestos?

Comencemos por revisar los conceptos básicos sobre las contribuciones de IRA tradicionales y sobre los límites de ingresos que se aplican a ellas.

En primer lugar, es importante comprender que, a diferencia de las IRA de Roth, los límites de ingresos del IRS para las IRA tradicionales se aplican solo a la deducibilidad de impuestos de las contribuciones tradicionales de IRA.

Pero aún puede hacer contribuciones incluso si supera los límites de ingresos.

Esa es la respuesta a la pregunta principal de Anup.

Puede aportar hasta $ 5,500 por año, o hasta $ 6,500 por año si tiene 50 años o más. Además, si su cónyuge no está empleado fuera del hogar y no tiene un plan de jubilación, también puede establecer un IRA conyugal. Eso le permitirá hacer contribuciones equivalentes a una IRA tradicional para él o ella, a pesar de que no tiene ingresos.

Pero regresemos a esos límites de ingresos ...

Los límites de ingresos de 2017 para las contribuciones deducibles de impuestos a una cuenta IRA tradicional si usted está cubierto por un plan de jubilación del empleador son:

Casado presentando conjuntamente - Totalmente deducible hasta $ 99,000; eliminado entre $ 99,000 y $ 119,000; no permitido en $ 119,000 y más
Soltero o cabeza de familia - Totalmente deducible hasta $ 62,000; eliminado entre $ 62,000 y $ 72,000; no permitido a $ 72,000 o más
Casado que presenta por separado - la deducción se eliminó gradualmente entre 0 y $ 10,000; no permitido a $ 10,000 o más

Si no está cubierto por un plan de jubilación del empleador, pero sí lo está su cónyuge, puede deducir una IRA tradicional hasta los siguientes límites de ingresos:

Casado presentando conjuntamente - Totalmente deducible hasta $ 186,000; eliminado entre $ 186,000 y $ 196,000; no permitido a $ 196,000 y más
Casado que presenta por separado - la deducción se eliminó gradualmente entre 0 y $ 10,000; no permitido a $ 10,000 o más

Una vez más, aún puede hacer una contribución a una IRA tradicional, incluso si supera estos niveles de ingresos.

Sin embargo, la contribución no ser deducible de impuestos Pero eso no significa que no deberías hacer una contribución de todos modos.

De hecho, es una excelente estrategia por una serie de razones ...

Diversificación de inversiones de jubilación

Tener una IRA, además de un plan patrocinado por el empleador, es una excelente manera de diversificar sus inversiones de jubilación. Como mínimo, le permitirá tener más de un plan de jubilación, lo que debería aumentar los tipos de inversiones que tiene.

Esto es especialmente importante ya que muchos planes del empleador limitan sus opciones de inversión. Por ejemplo, pueden darle una opción entre un puñado de fondos mutuos y acciones de la compañía.

Pero con una IRA autodirigida, puede tener, literalmente, opciones de inversión ilimitadas. El IRA le dará la posibilidad de invertir en activos que no puede mantener en el plan de su empleador.

Diversificación de impuestos en la jubilación

Una IRA no deducible puede proporcionarle una cierta cantidad de ingresos libres de impuestos en la jubilación. El ingreso de inversión que gane en el plan tendrá impuestos diferidos, y por lo tanto estará sujeto a impuestos cuando comience a recibir distribuciones. Pero dado que sus contribuciones no fueron deducibles de impuestos, representarán distribuciones libres de impuestos en la jubilación.

Por ejemplo, supongamos que contribuye $ 5,500 a una IRA no deducible cada año durante 10 años. Al final de ese tiempo, la cuenta vale $ 100,000, compuesta de $ 55,000 en contribuciones, y $ 45,000 en ingresos de inversión.

Si tuviera que retirar $ 10,000 por año en la jubilación, $ 4,500 serían ingresos gravables, pero $ 5,500 - que representa sus contribuciones prorrateadas no deducibles - estarán libres de impuestos.

Esa estrategia le proporcionará al menos algún ingreso en la jubilación que no será imponible. Esa es la diversificación de impuestos en la jubilación.

Hacer que su cartera de jubilación sea aún más grande

Puede ahorrar hasta $ 18,000 por año en un plan 401 (k). Pero si también ahorras $ 5,500 adicionales en una cuenta IRA, tendrás $ 23,500 en retiro cada año. Si se encuentra en una posición en la que puede permitirse hacer tales contribuciones, realmente puede mejorar su planificación de jubilación. Incluso podría abrir la posibilidad de una jubilación anticipada.

Mirándolo desde otra dirección, la estrategia también ofrece la oportunidad de aumentar los ahorros para la jubilación si tiene más de 50 años y no tiene mucho ahorrado. Esto se debe a que tanto 401 (k) como IRA tienen una disposición de "recuperación". Con 50 años o más, las contribuciones 401 (k) pueden llegar a $ 24,000 por año. Las contribuciones de IRA pueden llegar a $ 6,500.

Si Anup tiene 50 años o más, puede ahorrar hasta $ 30,500 por año, $ 24,000 + $ 6,500, para su jubilación. Ese tipo de ahorros puede construir un plan de jubilación en muy poco tiempo.

Preparando el escenario para una conversión de IRA Roth bajo en impuestos

Esta es otra razón poco apreciada para hacer contribuciones no deducibles a una IRA tradicional. Las IRA Roth brindan la oportunidad de tener ingresos libres de impuestos en el momento de la jubilación. Se financian con contribuciones no deducibles, y las ganancias se acumulan con impuestos diferidos. Pero cuando cumple 59 años y medio, y si ha tenido su Roth IRA durante al menos cinco años, puede tomar distribuciones de sus contribuciones y ganancias de inversión completamente libres de impuestos.

El beneficio exento de impuestos es la razón por la que tantas personas hacen conversiones Roth IRA. Ese es el proceso de convertir otros planes de jubilación: 401 (k) s, 403 (b) s, 457 e IRA tradicionales en Roth IRA. Al hacerlo, usted convertirá otros ahorros de jubilación que producirían distribuciones tributables en el momento de la jubilación, a Roth IRA, que proporcionará distribuciones libres de impuestos.

La desventaja es que cuando realiza una conversión de Roth, debe pagar el impuesto a la renta sobre la cantidad de ahorros de jubilación que se ha convertido.

Pero la excepción es si ha realizado contribuciones después de impuestos, como las realizadas a una IRA tradicional no deducible. Dado que no se dedujo ningún impuesto sobre las contribuciones, no habrá impuesto a la renta en esa parte de la conversión.

Echemos otro vistazo al ejemplo anterior, de una IRA tradicional de $ 100,000 que está compuesta por $ 55,000 en contribuciones no deducibles y $ 45,000 en ingresos de inversión acumulados.

Si tuviera que hacer una conversión Roth en esa cuenta, solo los $ 45,000 que conforman la porción de inversión acumulada estarán sujetos al impuesto a las ganancias. No habrá consecuencias impositivas sobre los $ 55,000 en contribuciones no deducibles.

Si estuviera en el grupo impositivo federal del 25% y convirtiera $ 100.000 en activos de jubilación en una cuenta Roth IRA, tendría que pagar $ 25,000 en impuestos federales sobre la renta. Pero si ese plan incluye contribuciones no deducibles de $ 55,000, la mordida fiscal sería de solo $ 11,250 ($ 45,000 X 25%).

Igualmente importante, si los $ 100,000 estaban sujetos a impuestos, probablemente también lo empujarían a un nivel impositivo más alto, lo que resultaría en una obligación impositiva aún mayor. Es menos probable que esto suceda con una IRA tradicional que incluye contribuciones no deducibles.

Entonces, de una manera real, establecer una cuenta IRA tradicional con contribuciones no deducibles realmente prepara el terreno para una conversión de Roth IRA impositiva más baja.

Pero espere, ¡puede hacer contribuciones directas de Roth IRA!

Esta estrategia no era parte de la pregunta de Anup, pero puede ser importante para Anup o para otros lectores que se encuentran en esta situación. Es decir, incluso si excede los límites de ingresos para las contribuciones deducibles de IRA tradicional, es posible que aún pueda hacer contribuciones Roth IRA.

¿Por qué?

Existe una "ventana" en los límites de ingresos entre las contribuciones deducibles de IRA tradicional y las contribuciones Roth IRA.

Considera lo siguiente…

Los límites de ingresos de Roth IRA para 2017 son:

Casado presentando conjuntamente - Totalmente permitido hasta $ 186,000; eliminado entre $ 186,000 y $ 196,000; no permitido a $ 196,000 y más
Presentación soltera, cabeza de familia o casada por separado, pero NO VIVES con tu cónyuge - Totalmente permitido hasta $ 118,000; eliminado gradualmente entre $ 118,000 y $ 133,000; no permitido a $ 133,000 o más
Casado que presenta la declaración por separado pero VIVE con su cónyuge - eliminado gradualmente de 0 a $ 10,000; no permitido a $ 10,000 o más

Tenga en cuenta que si es casado y presenta una declaración conjunta, puede hacer una contribución Roth IRA con un ingreso de entre $ 186,000 y $ 196,000. Pero puedes hacer un deducible contribución tradicional de IRA a un nivel de ingresos de solo entre $ 99,000 y $ 119,000, si es casado que presenta una declaración conjunta, y está cubierto por un plan de jubilación del empleador.

¿Ves a dónde voy con esto? Si su ingreso es superior a $ 119,000, y ya no puede hacer una contribución IRA tradicional deducible de impuestos, aún puede hacer una contribución Roth IRA si su ingreso no supera los $ 186,000.

Entonces, digamos que Anup está ganando $ 160,000. Como está cubierto por un plan 401 (k) en el trabajo, todavía puede hacer una contribución a una IRA tradicional, pero no será deducible de impuestos.