Reglas de Recharacterización Roth IRA - Invertir / Deshacer una conversión Roth IRA

¿Cuántas veces en tu vida te gustaría tener un "rehacer"O"devolver“.

Muchas veces se queda estancado con la decisión que tomó y las repercusiones que la acompañan.

Cuando se trata de invertir, muchos de nosotros hemos cometido errores a lo largo de los años. Ya sea que se trate de una financiación insuficiente de su plan de jubilación o de la compra de ese "consejo sobre acciones importantes" que se convirtió en un desastre; estas son decisiones que son irreversibles.

Una decisión que le permite cobrar en un "rehacer" es la conversión Roth IRA.

Para aquellos que pueden haber convertido su Roth IRA prematuramente, esto es lo que necesita saber para revertirlo a una IRA tradicional mejor conocida como "Recaracterización“.

Aquí están las reglas sobre la Recaracterización de IRA que necesita saber. ¡Obtenga más información sobre las reglas de Roth IRA y los límites de contribución aquí también!

Resumen del evento de conversión de 2010

Si no ha oído hablar del evento Roth IRA Conversion 2010, obviamente no ha visitado mi blog antes. Está bien, te perdono. 🙂 Si bien 2010 es el año real que podrá convertir, los ingresos que se reclamarán podrán diferirse hasta 2011 y 2012.

Esperando que una gran mayoría se aproveche de esto, el IRS ha establecido una disposición especial sobre cómo se pagará el impuesto. El IRS le ha otorgado la opción de reclamar el 50% del monto de la conversión como ingreso en 2011 y el 50% restante en 2012. Tenga en cuenta que esto es solo en 2010. Después de 2010, los impuestos se pagarán en su totalidad el siguiente año en el futuro.

Si decide pagar el impuesto durante el período de dos años, tenga en cuenta que la tasa de impuestos se determina únicamente para ese año. Ejemplo, en 2011 pagará el impuesto según su categoría impositiva para ese año. Si sus ingresos fueron de alguna manera un gran éxito en 2012, entonces pagará más en impuestos ese año por la conversión.

¿Por qué volvería a caracterizar una conversión Roth IRA?

¡Esa es una gran pregunta! Con el Dow Jones rondando los 10.000 nuevamente, espero que no desee hacer una recaracterización Roth IRA en los próximos años. La mayoría de las personas que han revertido una conversión Roth IRA lo han hecho por las siguientes razones.

En el momento de la conversión, el valor de la cuenta de su IRA tradicional es lo que debe agregar como ingreso ordinario para ese año. Si ejecutó una conversión Roth IRA a principios de 2008 cuando el Dow todavía estaba en niveles respetables, la Recaracterización es un regalo del cielo.

¿Por qué? Porque puede revertir la conversión cuando el saldo de su cuenta era más alto y ahora se reconvierte en una cantidad menor. En esencia, eso significa que pagará menos impuestos sobre la renta en la conversión. ¿Cómo es eso para un rehacer?

¿Te perdiste la fecha límite?

Al igual que con cualquier gran cupón, generalmente hay una fecha de vencimiento. La recaracterización no es diferente. Tienes hasta 15 de octubre del año calendario después del año que convirtió para recaracterizar. Para aquellos que quieran invertir sus conversiones de 2008; lo siento, pero es demasiado tarde.

Para referencia futura, si está tratando de recaracterizar una conversión de una Roth a una IRA tradicional, está no se le permite reconvertirse a un Roth dentro del mismo año fiscal o dentro de los 30 días posteriores a la recaracterización del IRA.

En otras palabras, un IRA que se cambió a Roth a principios de este año y luego cambió de nuevo no puede ser reconvertido a Roth este año. La reconversión se debe retrasar hasta al menos el 1 de enero o más tarde, 30 días después de que el IRA se cambió a la tradicional.

Reglas sobre cómo informar la recaracterización

Para revertir la conversión, el primer paso es ponerse en contacto con su custodio IRA. Por ejemplo, la mayoría de las firmas de corretaje tendrán su propio papeleo interno para completar. El siguiente paso dependerá si ha presentado su declaración de impuestos o no. Si aún no lo ha presentado, simplemente actualizando el formulario 1040 se encargará de ello. Si ya ha presentado, tendrá que presentar una declaración enmendada con el formulario 1040x y volverá a la mesa de dibujo.

Pregunta de recaracterización reciente

¿Es una caracterización de re basada solo en los dólares de las acciones en acciones o acciones? - Aquí está mi situación: en 2010, trasladé 10.000 acciones de la empresa ABC en mi cuenta IRA tradicional a una IRA Roth recién abierta (mi cuenta Roth fue acreditada con 10.000 acciones (no en dólares), ya que no vendí las acciones cuando hizo la transferencia).

Mi esperanza esperada en ese momento era que las acciones se apreciasen en un año, luego podría pagar impuestos sobre las 10.000 acciones valoradas en el momento de la conversión a Roth y obtendría una ganancia sin una carga impositiva en Roth IRA. Desafortunadamente para mí, el precio de las acciones no subió, pero disminuyó sustancialmente.

Como resultado, solicité a mi servicio de corretaje la reconversión (o caracterización) de 10.000 acciones de ABC de Roth a IRA tradicional en abril del año siguiente 2011. La caracterización de re se completó con éxito.

Sin embargo, mi firma de servicios de corretaje informó la conversión de IRA en $ cantidad (pero no el número de acciones). Dado que el valor de $ 10,000 de las acciones en el momento de la caracterización de re realizado en abril de 2011 fue sustancialmente menor que el valor en el momento de pasar de IRA tradicional a Roth IRA en 2010.

¿Debo impuestos sobre la diferencia de los $ valores? ¿Se completó correctamente mi caracterización de 10.000 acciones sin consecuencias impositivas? Me gustaría hacer hincapié en que no cambié las existencias durante todo el tiempo que las acciones estuvieron en mi Roth IRA.Simplemente transfiero 10,000 acciones de Traditional IRA a Roth y las reverso de Roth a IRA tradicional.

• Todas las conversiones y recaracterizaciones de Roth se informan en dólares. Si le dice al custodio la cantidad de acciones que desea convertir, informará el valor de esas acciones en el 1099R y deberá declarar ese valor en sus ingresos. Cuando vuelva a caracterizar, debe solicitar la recaracterización en términos del monto en dólares de la conversión original que desea recaracterizar.

En su situación, se convirtió en un nuevo IRA Roth en lugar de un Roth existente. Una recaracterización completa de dicha conversión es simple en el sentido de que no se debe hacer ningún cálculo de ganancias para calcular los resultados de inversión de todo el Roth ya que el Roth no tiene otra cosa que su conversión.

Por lo tanto, esta Roth IRA actualmente debe tener un saldo de -0-, y el valor reducido de esas acciones ahora está de vuelta en su cuenta TIRA. Ha eliminado la factura de impuestos en su conversión. Supongo que no se pagaron dividendos en las acciones mientras estaba en su Roth IRA.

2. Mi segunda pregunta es ¿cuántas veces puedo avanzar y retroceder entre Roth y Traditional IRA tal como lo hice en 2010 y 2011? ¿Existe alguna regla que limite el número de conversiones de IRA (y caracterización de re) de Roth a tradicionales en 1 año o en la vida de uno?

• Hay un límite de tiempo para reconvertir los mismos activos. Ese límite de tiempo es 30 días desde la fecha de recaracterización o el 1 de enero del año siguiente a la conversión, el que sea más largo. Como su otra conversión fue en 2010 y la recaracterizó en abril de 2011, podría haberse reconvertido 30 días después de la recaracterización de abril.

No tuvo que esperar hasta 2012 porque su conversión personalizada fue una conversión de 2010, no una conversión de 2011. Este es el único período de espera y solo se aplica al reconvertir los mismos activos. Las personas con IRA grandes que realizan conversiones parciales pueden convertir otras cantidades en su IRA sin un período de espera.

Tenga en cuenta que debe informar su actividad en sus declaraciones de impuestos cuando vuelva a caracterizar. Para el año 2010, debe haber presentado el Formulario 8606 para informar su conversión, a menos que lo haya presentado después de que lo haya recaracterizado. Si ingresó después de que recaracterizó la conversión, no necesitaba un 8606, pero debería haber incluido una declaración explicativa con su declaración de 2010 que indique las fechas y los montos de la conversión y la fecha y cantidad de la recaracterización y cuánto vale. cuando se transfiera de nuevo a TIRA.

Ni usted ni el IRS recibieron el 1099R para la recaracterización hasta enero de 2012, pero ese 1099R debería haberse codificado para indicar que recaracterizó una conversión de 2010. Como todo esto se aplicó a 2010, su declaración de 2011 no tiene que reflejar nada más sobre esta recaracterización.

Si no incluye declaraciones explicativas, el IRS puede tener problemas para comprender lo que hizo y qué parte de su conversión se recaracterizó.