Pregunte a GFC 005: ¿Las cuentas con impuestos diferidos tienen sentido si las tasas de impuestos serán más altas?

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Pude haber estado esperando toda mi vida profesional para que alguien hiciera esta pregunta, ¡y finalmente alguien lo hizo! El lector de GFC Ron M. hizo la siguiente pregunta:

Si creemos que los impuestos van a ser más altos en el futuro, ¿tiene sentido invertir en cuentas de impuestos diferidos? Me gusta la idea detrás del ROTH pero las contribuciones son muy limitadas. ¿Cómo aconsejarías a alguien en ese puesto?

- Ron M.

Gracias Ron, esta es una pregunta excepcional.

La suposición general es que ahorramos dinero a través de cuentas con impuestos diferidos mientras trabajamos y en una categoría impositiva más alta. Luego retiramos el dinero en la jubilación, cuando estamos en una categoría impositiva más baja.

Pero esa suposición puede no ser cierta, ciertamente no para todos.

Los impuestos en realidad podrían ser más altos en el momento de su jubilación, entonces están en este momento. Podría suceder ya sea porque las tasas de impuestos se incrementan en el futuro, o porque puede encontrarse ganando más dinero durante la jubilación de lo que está ahora.

Después de todo, en este momento está viviendo con sueldo, pero cuando se jubila puede haber Seguridad Social, ingresos de pensiones, ingresos de ahorros para la jubilación e incluso alguna continuación de los ingresos de un trabajo o negocio.

Cualquiera de las situaciones puede ponerlo en una posición de lidiar con tasas impositivas más altas en el momento de la jubilación de lo que está enfrentando en este momento.

Si es así, ¿tienen sentido las cuentas con impuestos diferidos?

Impuestos diferidos vs. libres de impuestos

En el día a día, no estoy seguro de que todos comprendan por completo la diferencia entre los dos. Impuestos diferidos significa que la evaluación y el pago de los impuestos se posterga hasta una fecha posterior. Libre de impuestos significa que no hay impuestos, nunca. No estoy seguro de que esa diferencia sea plenamente apreciada cuando las personas están financiando sus planes de jubilación con impuestos protegidos.

Con la excepción de Roth IRA, prácticamente todos los demás planes de jubilación con impuestos están sujetos a impuestos diferidos. Es un buen negocio, ya que sus contribuciones son deducibles de impuestos, y las ganancias de inversión se acumulan en el plan sin consecuencias impositivas inmediatas. Pero llegará el día en que los impuestos vencen tanto en sus contribuciones como en las ganancias de inversión en el plan. Ese día llegará cuando te jubiles, y comienzas a tomar distribuciones del plan.

El punto es que, de nuevo, con la excepción de Roth IRA, ningún plan de jubilación protegido por impuestos en realidad le ofrece retiros verdaderamente libres de impuestos cuando se jubila. Eso significa que en realidad está cargando (o aplazando) la obligación tributaria a una fecha futura.

Cuando suponemos que estaremos en una categoría impositiva más baja cuando alcancemos la edad de jubilación, realmente estamos especulando. En verdad, no tenemos idea de cuáles serán las tasas impositivas para entonces, ni siquiera cuáles serán nuestras propias situaciones de impuestos e ingresos individuales.

Volviendo a la pregunta de Ron, necesitamos establecer claramente la diferencia entre impuestos diferidos y libres de impuestos. La mayoría de los planes de jubilación solo tendrán impuestos diferidos. No ayudarán si estamos en una situación de mayores ingresos.

Cuentas que serán gravables en la jubilación

Creo que gran parte de la confusión entre los impuestos diferidos y los libres de impuestos con respecto a los planes de jubilación es el resultado del hecho de que la mayoría de los planes de jubilación son increíblemente ventajosos para los impuestos mientras los construimos. No solo las contribuciones son deducibles de impuestos, sino que la actividad de ingresos de inversión no genera una obligación tributaria inmediata.

Con ese tipo de escenario, es fácil confundir el estado fiscal final de tales cuentas.

Pero como ya dije, la mayoría de los planes de jubilación tienen impuestos diferidos, no libres de impuestos. La lista incluye:

• Planes 401 (k)
• Planes 403 (b)
• 457 planes
• IRA tradicionales
• IRA SIMPLE
• IRA SEP
• Planes Solo 401 (k)

Los planes tradicionales de beneficios definidos también están sujetos a impuestos, aunque cada vez son menos las personas que los cubren.

El punto es que puedes acumular una fortuna considerable en uno o una combinación de estos planes. La deducibilidad fiscal de las contribuciones y el diferimiento impositivo de los ingresos de la inversión lo hace aún más posible. Pero si se jubila con $ 1 millón o sustancialmente más, podría estar considerando una fuerte obligación tributaria cuando comience a tomar distribuciones.

Para complicar esto, en algún momento se le pedirá que comience a tomar distribuciones del plan. De hecho, una disposición conocida como distribuciones mínimas obligatorias, o RMD, significa que se le pedirá que comience a tomar distribuciones de su plan una vez que cumpla 70 años y medio.

Si esperas tanto para comenzar a tomar distribuciones, tu plan puede ser incluso más grande de lo que imaginas en este momento. Dado que los RMD se calcularán de acuerdo con una fórmula predeterminada del IRS, no tendrá la capacidad de reducir las distribuciones para reducir su obligación tributaria.

No es una exageración decir que los grandes planes de ahorro de jubilación con impuestos diferidos son posibles bombas de relojería, al menos en lo que respecta a la obligación tributaria.

Cuentas que serán libres de impuestos en la jubilación

Afortunadamente, hay formas de ahorrar dinero para la jubilación que en realidad no tienen impuestos, y no solo impuestos diferidos.

Varias veces he mencionado el Roth IRA como una excepción, y realmente lo es.Una Roth IRA funciona de forma muy similar a una cuenta IRA tradicional, ya que puede aportar hasta $ 5,500 por año (o $ 6,500 si tiene 50 años o más), y las ganancias de la inversión son con impuestos diferidos (esto solo importará si toma temprano distribuciones, ya que las ganancias será estar sujeto a impuestos si lo hace).

Pero una Roth IRA se aparta de una cuenta IRA tradicional en tres aspectos muy importantes:

1. Las contribuciones que realice a una IRA Roth NO son deducibles de impuestos,
2. Las distribuciones de una Roth IRA son en realidad libre de impuestos, si tiene al menos 59 años y medio de edad y ha participado en el plan durante al menos cinco años, y
3. Los RMD no se requieren con una Roth IRA, lo que significa que las distribuciones del plan no aumentarán su obligación tributaria (el Roth es el único plan de jubilación a favor de impuestos que no está sujeto a RMD)

Si prevé tener una cartera de jubilación muy grande, una Roth IRA es una brillante diversificación de impuestos y una cuenta virtual imprescindible.

Además de una Roth IRA, también puede ahorrar dinero para la jubilación fuera de los planes de jubilación específicos. Esto significa ahorrar dinero en acciones, fondos mutuos, fondos cotizados en bolsa o fideicomisos de inversión inmobiliaria, en una cuenta de inversión tributable regular.

No habrá deducción fiscal por contribuir a estas cuentas, ni se difieren los impuestos a las ganancias de las inversiones. Pero dado que el dinero se acumula después de impuestos, puede retirarlo en cualquier momento, incluida la jubilación, sin aumentar su obligación tributaria.

La mejor estrategia: ¡Prepárate para cualquier cosa!

Ron preguntó si las cuentas con impuestos diferidos tendrán sentido si las tasas de impuestos serán más altas en la jubilación. En mi opinión, lo harán, pero también debemos considerar esto en el sentido más amplio posible.

Parte de la razón por la que creo que las cuentas con impuestos diferidos todavía tienen sentido, incluso con la perspectiva de mayores impuestos, es que no podemos saber si ese será el resultado. Estamos intentando predecir el futuro aquí, y eso nunca se puede hacer. Tener cuentas con impuestos diferidos lo verá bien preparado en caso de que sus tasas impositivas sean más bajas. No podemos descartar esa posibilidad.

En definitiva, la mejor estrategia es el equilibrio, lo que significa estar preparado para cualquiera de los resultados.

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Si tiene cuentas con impuestos diferidos, estará preparado para tasas impositivas más bajas cuando se jubile. Pero dada la posibilidad de que las tasas sean más altas en ese momento, también debe incluir inversiones libres de impuestos en la mezcla.

Eso ciertamente debería comenzar con una Roth IRA. Sí, las contribuciones al plan son bajas, pero siempre puede realizar una conversión de otras cuentas de jubilación con impuestos diferidos a una cuenta IRA Roth, lo que aumenta sustancialmente el tamaño de la cuenta.

También puede complementar su cuenta Roth IRA con inversiones tributables regulares que se mantienen fuera de un plan de jubilación. Sí, las ganancias en esos planes seguirán siendo imponibles, pero sus retiros no serán gravables. Puede retirar dinero de esas cuentas en cualquier momento que desee, sin crear una obligación tributaria.

Entonces la respuesta corta a la pregunta de Ron es prepárese para tasas impositivas más altas y más bajas en la jubilación. Eso significa tener ahorros con impuestos diferidos y exentos de impuestos. Con esa estrategia, no puedes perder sin importar lo que pase.