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¿Retirarse temprano? ¡No te olvides de 72 (t)!

¿Retirarse temprano? ¡No te olvides de 72 (t)!

72 es un número muy bueno

Pregúntale a cualquier asesor financiero acerca de 72t y apuesto a que los verás temblar.

No es un método de planificación popular, sobre todo porque tiene restricciones prolongadas que, si se infringen, puede dar lugar a sanciones severas.

A los clientes no les gusta pagar multas. A los asesores no les gusta cuando sus clientes pagan multas. 72 (t) tiene el potencial, si se hace mal, de que los clientes paguen una gran cantidad de penalidades. ¿Ves por qué nos encogemos alrededor de 72 (t)?

Algunos de ustedes pueden no tener idea de qué es 72 (t). Si no estás planeando retirarse temprano (antes de los 60 años), omita esta publicación y regrese otro día. 🙂

Si se encuentra en la situación financiera para jubilarse anticipadamente y tener la mayor parte de sus activos en cuentas de jubilación, 72 (t) puede serle útil. Echemos un vistazo a la 72 (t) reglas de distribución anticipada.

¿Qué diablos es 72 (t)?

Con más frecuencia cuando toma dinero de su cuenta de jubilación antes de cumplir 59 años y medio, se le aplica una multa del 10% sobre el impuesto sobre la renta ordinario. Una excepción (otros incluyen: compra de vivienda por primera vez, pagos de matrículas universitarias, discapacidad) es una distribución de 72 (t) que es un "pago periódico sustancialmente igual".

¿Claro como el barro? Ya me lo imaginaba. Continuando ......

Leer más en Cómo retirarse de su IRA Penalty Free

¿Cómo considera el IRS 72 (t)?

El IRS calcula su "pagos periódicos sustancialmente iguales"Mediante el uso de uno de los tres métodos que el IRS ha determinado y luego tome su pago en un horario establecido para un período de tiempo específico.

Se requiere que tome esos pagos por 5 años o cuando cumpla 59 años y medio, lo que ocurra más tarde.

Por ejemplo, si comienza a recibir sus pagos a la edad de 52 años, debe hacerlo durante 8 años. Alguien que comienza en 57, debe hacerlo hasta la edad de 62 años.

72t tablas

72 (t) Ejemplo de vida real

En los 10 años que he sido planificador financiero, solo he ejecutado 72 (t) un puñado de veces. La preocupación es tener que asegurar su tasa de retiro durante un mínimo de 5 años, es más de lo que la mayoría de los asesores se sienten cómodos conmigo, incluido.

Recientemente, tuve un nuevo cliente potencial que obtenía una compra anticipada de su trabajo y estaba considerando usar 72 (t) para una parte de su IRA. Estos son algunos de los detalles (el nombre y algunos de los datos han sido cambiados por cuestiones de privacidad).

Paul nació el 8/21/55 y $ 720,000 que recibirá en una distribución global de su empleador. Le gustaría hacer un 72 (t) desde los 57.3-62.3 años. Él necesita alrededor de $ 2,000 por mes hasta 63.5 donde tendrá el resto en una cuenta IRA. Paul también tenía $ 140k en su 401k.

Cómo funcionan las distribuciones 72 (t)

El plan 72 (t) no debe modificarse hasta que hayan pasado 5 años desde la fecha de la primera distribución para aquellos que alcanzarán 59.5 antes de que se complete el período de 5 años. Sin embargo, no está claro si Paul planea tomar las distribuciones de 72 t del plan del empleador o de una IRA renovable.

Si se necesita el plan 72 (t), el mejor enfoque es hacer una transferencia directa del plan a una IRA de reinversión, determinar qué saldo de IRA se necesita para generar 24k por año utilizando el plan de amortización, y luego transferir esa cantidad a un segundo IRA y comenzar el plan.

El IRA de reinversión original se puede usar para necesidades de emergencia para evitar que se rompa el plan 72t si necesita más dinero. Los planes de los empleadores no brindan apoyo 72 (t) y no pueden ofrecer distribuciones flexibles. Tampoco permitirán que los fondos se deshagan en caso de que se retire demasiado debido a un error administrativo.

Nota: que si Paul se separó del servicio del empleador que patrocina el plan calificado en el año que alcanzaría 55 o más tarde, las distribuciones tomadas directamente del plan no están sujetas a penalización, y se podría evitar un plan de 72 puntos.

Pero para que esto sea práctico, el plan debe permitir distribuciones flexibles hasta que finalice el período de 5 años. Si el plan requería una distribución a tanto alzado, aunque la penalización no se aplicaría, una distribución de 120,000 en un solo año inflaría su tasa impositiva marginal y eso bien podría costar más que la multa del 10%. Si se requiere una suma global, se debe realizar una reinversión directa a una IRA antes de comenzar un plan 72 (t).

Algunos de ustedes pueden estar considerando iniciar distribuciones de 72 (t). 72 (t) distribuciones toma una cuidadosa planificación y consideración.

Antes de bloquear esos pagos, hay algunas alternativas que puede explorar:

72 (t) Alternativas de distribución

El hecho de que puedas, no significa que debas. Definitivamente mira para ver si hay otras cosas que puedes (debes) hacer primero.

Aquí están algunos ejemplos.

Deje su trabajo temprano

Si deja su trabajo el 1 de enero del año en que cumple 55 años (50 para ciertas agencias gubernamentales), puede retirar las distribuciones a tanto alzado del plan de jubilación de su empresa sin pagar ninguna multa. Aviso que dije plan de jubilación y no IRA. Una vez que se reinvierte en una IRA, pierde esa oportunidad.

Considere dejar una parte del dinero en el plan de jubilación como precaución. O simplemente puede sacar una distribución a tanto alzado del plan y pagar el impuesto y estacionarlo en una cuenta de ahorro de interés alto para emergencias. Recuerde que pagará el impuesto sobre la renta ordinario en esa distribución.

No se olvide de las contribuciones después de impuestos

También puede aprovechar las contribuciones impositivas a sus contribuciones 401k, IRA no deducibles, o contribuciones después de impuestos a su Roth IRA. Considere estas opciones sin penalidades primero antes de bloquear sus pagos.

Apreciación neta no realizada

Incluso un secreto más grande que 72 (t) es NUA. ¿Qué es Noo-uhh usted pregunta? Bueno, es el acrónimo de Apreciación Neta No Realizada. Obtenerlo ya? No lo creo NUA pertenece a acciones del empleador que tiene en su plan de jubilación que pueden tener una base de costo extremadamente bajo.

Puede ser uno de los afortunados que comenzó a trabajar para la compañía antes de que salgan a bolsa y ha visto duplicar las acciones de su compañía y dividir más veces lo que puede contar. Si utiliza la NUA en su inventario, solo será penalizado sobre la base, no sobre el valor total de las acciones.

Por ejemplo, si tiene acciones de la compañía que están valoradas en $ 100,000 pero su base en la acción es de solo $ 20,000, solo se le penalizará con los $ 20,000 si lo tomó temprano, si tiene menos de 59 ½. La ganancia restante ($ 80,000) se gravaría como una ganancia de capital a largo plazo cuando decidiera liquidarla, no un ingreso ordinario. Esa podría ser la diferencia entre el 15% y el 35% en impuestos, dependiendo de su categoría impositiva.

¡Advertencia! Una vez que transfiere las acciones de su empleador al IRA, pierde su NUA.

Estas son solo algunas de las alternativas que uno puede explorar antes de comprometerse con la regla de distribución 72 (t).

La última llamada

El veredicto aún está fuera si el cliente y yo vamos a hacer 72 (t). Dado que tiene una buena cantidad en su 401k y su esposa tiene un 401k nominal, también (no mencionado anteriormente); Sugerí usar ese dinero primero.

Como se jubila temprano, puede evitar la multa por retiro anticipado del 10% siempre que el dinero se distribuya desde su 401k. Una vez que realiza una transferencia 401k a una cuenta IRA, pierde esa opción.

Por curiosidad, fui a Bankrate.com y usé su calculadora de 72t para ver cuánto podíamos obtener con su cuenta de jubilación. A continuación se encuentran algunos de esos resultados.

Calculadora 72t

Aquí hay un monto de muestra que uno podría retirar de su IRA usando 72 (t). Tenga en cuenta la tasa de interés de 2.48%. Esa cantidad ya fue ingresada en la calculadora de Bankrate. Usted tiene la capacidad de elegir su propia tasa de interés, pero tenga cuidado. Desea elegir una tarifa que sea normal y sostenible en función del mercado actual y las condiciones económicas.

¿Te has retirado temprano? ¿Te sentirías cómodo ejecutando distribuciones de 72 (t) durante 5 años?

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