403b vs. 401k: ¿Cuál es la diferencia?

Sé que estabas perdiendo el sueño porque todavía no había escrito una publicación que describa las diferencias entre un 403 (b) vs. 401 (k). Oh espera ... ¿no lo estabas?

Pensé que todos eran fanáticos del código tributario de jubilación como yo. ?

De cualquier manera, usted o alguien que conoce puede tener la opción de financiar un 403 (b) y comprender cómo se compara con un 401 (k) puede ser útil. Cuando las personas son contratadas por primera vez para un trabajo de tiempo completo y algunos puestos de tiempo parcial, se les entrega una variedad de documentos y decisiones que tienen que tomar de inmediato como un nuevo empleado.

Entre esos ítems se encuentra el establecimiento de una cuenta de jubilación de la empresa para sus posibles ahorros de jubilación de las ganancias.

La diferencia entre un 403b y un 401k

1. El plan 401 (k): conceptos básicos
2. 401 (k) Opciones de inversión
3. El plan 403b: conceptos básicos
4. Regla MAC especial con planes 403 (b)
5. 403 (b) Opciones de inversión
6. Resumen: 403 (b) vs. 401 (k)

La mayoría de las compañías ofrecen hoy a sus empleados un plan de ahorro diferido de jubilación estándar 401 (k). Sin embargo, si una persona trabaja para el gobierno o para algunas organizaciones, como organizaciones sin fines de lucro, pueden surgir diferentes opciones, incluido el plan 403 (b). Esto plantea la pregunta de cuál es mejor entre un 401 (k) vs. 403 (b).

Existe una variedad de planes de jubilación hoy, aprobados por el Servicio de Rentas Internas como refugios fiscales impositivos para las ganancias. En casi todos los casos, a excepción de una IRA Roth, los planes implican ingresos antes de impuestos que se difieren a una cuenta de retención y se les permite obtener ganancias e intereses a través de la capitalización y la inversión.

Cuando los fondos finalmente se retiran, generalmente más adelante en la vida de una persona, deberían, en teoría, ser parte de un saldo de jubilación más grande que se puede usar cuando una persona ya no está trabajando, por ejemplo a una tasa impositiva más baja.

Esto maximiza el valor de los dólares ahorrados, incluso teniendo en cuenta la inflación. Cada uno de estos planes tiene un nombre numérico, que hace referencia al estatuto del código tributario que autoriza la actividad y el plan dado.

El plan 401 (k): conceptos básicos

La mayoría de la gente conoce o está familiarizada con el plan de jubilación 401 (k). Pero ya sea que lo sea o no, estos son los aspectos más destacados del plan:

Tratamiento de impuesto a la renta. Las contribuciones a un plan 401 (k) son deducibles de su ingreso tributable en el año en que se realizan. Las ganancias de inversión dentro de la cuenta se acumulan con impuestos diferidos.

Tanto las aportaciones como los ingresos de inversión pasan a ser gravables al retirarse, y se agregan a sus otros ingresos para el año en que se toman.

De esta forma, cambiará la carga impositiva desde hoy hasta que se jubile, momento en el cual, presumiblemente, estará en una categoría impositiva más baja.

Límites de contribución. Para 2018, la contribución máxima que puede hacer a un plan 401 (k) es de $ 18,500. Si tiene 50 años o más, hay una provisión de recuperación de $ 6,000, que le permite contribuir con un máximo de hasta $ 24,500 por año.

Contribuciones Igualadas por el Empleador. Los empleadores pueden, y con frecuencia hacen coincidir las contribuciones de un empleado a un plan 401 (k). Una coincidencia típica es el 50% de la contribución del empleado, hasta el 6%, lo que significa que el empleador contribuye con el 3%, con lo que la contribución total es del 9%.

A menudo hay un período de consolidación de la contribución del empleador, de hasta cinco años, después de lo cual el empleado considera que el monto total de la contribución del empleador es "adquirido" (entonces es el dinero del empleado). En teoría, un emparejamiento del empleador más la contribución máxima del empleado puede ser tan alto como $ 55,000 por año, que es la contribución máxima por empleado bajo las regulaciones del IRS.

Requisitos de retiro. Puede comenzar a tomar retiros de su plan 401 (k) una vez que cumpla 59 años y medio, y una vez más, esas distribuciones se agregarán a sus ingresos a efectos impositivos. Si toma retiros antes de cumplir 59 años y medio, tendrá que pagar un impuesto de penalización por retiro anticipado del 10% de la distribución, además de la obligación tributaria regular que se adeudará.

Distribuciones mínimas requeridas (RMD). Al igual que casi cualquier otro tipo de plan de jubilación (excepto Roth IRA), los planes 401 (k) requieren que usted comience a retirar fondos del plan a más tardar cuando cumpla 70 años y medio. Si no retira un RMD, no retire el monto total del RMD, o no retire el RMD antes de la fecha límite aplicable, la cantidad no retirada se grava al 50%.

Disposiciones de préstamo 401 (k). Uno de los beneficios de un 401 (k) es que puede tomar un préstamo contra su cuenta, siempre que su empleador lo permita (no están legalmente obligados a hacerlo). Puede pedir prestado hasta el 50% del valor del plan, hasta un máximo de $ 50,000, y debe pagar el préstamo dentro de los cinco años.

Sin embargo, si se toma un préstamo 401 (k) con el propósito de comprar la residencia principal del empleado, se puede pagar en un período de más de 5 años.

Sin embargo, una cosa a tener en cuenta es que si abandona a su empleador y aún tiene un saldo pendiente del préstamo, debe devolverlo (dentro de los 60 días), de lo contrario se considerará como una distribución del plan, y sujeto a impuesto sobre la renta regular y, si tiene menos de 59 años y medio, la multa por retiro anticipado del 10%.

401 (k) Portability and Rollover Provisions. Si deja a su empleador, puede llevar consigo su 401 (k). A continuación, puede realizar una reinversión libre de impuestos en el plan 401 (k) de su nuevo empleador, una IRA tradicional, un plan 457, una IRA SEP o un plan 403 (b).También puede transferir una 401 (k) a una IRA Roth o una Roth designada que es parte de un plan de jubilación tradicional (por ejemplo, una Roth 401 (k)), pero el monto de la reinversión estará sujeto al impuesto sobre la renta regular en el año en que se completa la conversión (Consulte la Tabla de Reinversión del IRS para ver los detalles del resumen de renovación).

Tenga en cuenta que las reinversiones solo se pueden realizar después de que haya abandonado el empleador que patrocinó el plan 401 (k) original, y no mientras usted todavía esté empleado.

401 (k) Opciones de inversión

Las opciones de inversión en planes 401 (k) abarcan toda la gama. En algunos planes, puede estar limitado a media docena de fondos mutuos o ETF, y acciones de la empresa de su empleador. En otros, tendrá tantas opciones como tenga disponible el administrador del plan.

Por ejemplo, si el plan se realiza con Fidelity, es probable que elija una selección de fondos de Fidelity. Es probable que ingrese una selección de fondos de fecha objetivo. ¡Paja! En caso de que no lo supieras, no soy un gran admirador de los fondos de fecha objetivo, pero esa es una historia para una publicación diferente.

El plan 403b: conceptos básicos

Los planes 403 (b) son muy similares a los planes 401 (k), excepto que cuando los planes 401 (k) son patrocinados por negocios con fines de lucro, los planes 403 (b) son para organizaciones sin fines de lucro que están exentas de impuestos según el IRS Código 501 (c) 3. Eso incluye instituciones educativas, distritos escolares, organizaciones gubernamentales, organizaciones religiosas y hospitales.

• Tratamiento de impuesto a la renta. Lo mismo que para el plan 401 (k).
• Límites de contribución. Lo mismo que para el plan 401 (k), a excepción de la disposición de contribución máxima permitida (MAC) a continuación.
• Contribuciones Igualadas por el Empleador. Lo mismo que para el plan 401 (k).
• Requisitos de retiro. Lo mismo que para el plan 401 (k).
• Distribuciones mínimas requeridas (RMD). Lo mismo que para el plan 401 (k), excepto que los planes 403 (b) tienen una asignación especial para los planes que recibieron montos anteriores a 1987. De ser así, las distribuciones no son necesarias hasta el 31 de diciembre del año en que el participante del plan cumple 75 años o, si es posterior, el 1 de abril del año calendario inmediatamente posterior al año calendario en que se jubila el participante.
• 403 (b) Disposiciones de préstamo. Lo mismo que para el plan 401 (k).
• 403 (b) Disposiciones de portabilidad y transferencia. Lo mismo que para el plan 401 (k), excepto que un plan 403 (b) también puede transferirse a un plan 401 (k) de un nuevo empleador.

Regla MAC especial con planes 403 (b)

Aquellos con 15 años de servicio a un empleador pueden agregar otros $ 3,000 a su límite de contribución anual, depositando un potencial de $ 21,000 por año en 2017 o 2018, o $ 27,000 si tienen más de 50 años. Esto se llama contribución máxima permitida , o simplemente MAC.

Desafortunadamente, el hecho de que MAC esté permitido según el código IRS no significa que el empleador tenga que cumplirlo. Deben incluirlo en el documento de su plan para que entre en vigencia. Tenía un cliente que cumplía con el requisito de 15 años, pero como ella era una de las únicas que lo hacía, su empleador no conocía la regla MAC y no sintió la necesidad de incluirla en su plan.

403 (b) Opciones de inversión

La mayoría de los planes 403 (b) ofrecen una opción de fondos mutuos o anualidades para la inversión de fondos ahorrados. Desde que fue una sacudida en el mercado 403 (b) hace unos años, he visto bastantes compañías de fondos mutuos retirarse. Eso significa que está viendo muchas más compañías de seguros que ofrecen algún tipo de producto de anualidad en los planes. Personalmente, no soy un gran admirador de esto.

Las cuentas 403 (b) generalmente aparecen en organizaciones sin fines de lucro, iglesias, organizaciones escolares y el gobierno. Hay una diferencia administrativa significativa de un 403 (b) ya que las organizaciones elegibles tienen menos papeleo para presentar ante el IRS en comparación con un plan 401 (k).

Debido a que el plan 403 (b) es más barato de administrar también, es favorecido por pequeñas entidades con presupuestos ajustados pero que aún desean ofrecer a los trabajadores un beneficio de jubilación.

Resumen: 403 (b) vs. 401 (k)

¿Un plan es mejor que el otro? En algunos aspectos, sí. Pero en la mayoría de los casos, son el mismo plan, con el plan 403 (b) que cumple el mismo propósito para los empleadores gubernamentales y sin fines de lucro que el plan 401 (k) para los empleadores que generan ganancias.

Las dos áreas donde las diferencias son más significativas son con las inversiones y el MAC. Las opciones de inversión generalmente son más numerosas con los planes 401 (k), particularmente si el fiduciario del plan es una de las principales firmas de corretaje de inversión que ofrece algo cercano a opciones de inversión ilimitadas.

Pero la provisión de MAC es una ventaja definitiva a favor del plan 403 (b). Permite a los empleados a largo plazo hacer contribuciones más altas, incluso además de las disposiciones de recuperación que normalmente se ofrecen a los participantes de 50 años o más.

Ambos planes ofrecen a los empleados una importante capacidad de cobrar los ingresos de los impuestos y ahorrar para su jubilación, independientemente de las diferencias entre los dos.

En algunos casos, los empleadores incluso proporcionan una coincidencia para los empleados, dependiendo de cuánto depositan de su propio dinero. Este partido es esencialmente dólares gratis, todos deberían aprovechar tanto como sea posible cuando esté disponible.

Dicho esto, dependiendo del empleador, un tipo de plan diferente estará disponible. Pocos empleadores ofrecen ambos tipos de cuentas.